搜索
流程分析表一、流程名称：总务部低值易耗品购置、验收、领用流程二、流程编号：三、流程目的明确总务部从低值易耗品的购置到验收、领用的整个过程四、流程目标规范低值易耗品的购置、验收、领用的管理工作五、流程负责人直接负责人总务部；间接负责人财务部门、需求部门、公司领导六、流程描述1)需求部门填写低值易耗品申报单交给总务部；2)总务部接收申报单并判断是否能内部调剂；3)可以内部调剂的需求部门接收调剂的低值易耗品；4)不能内部调剂的总务部要提出购买意见书交公司领导审批；5)总务部（行政事务岗）负责购置、验收，并填写低值易耗品验收单；6)财务部审核验收单和发票；7)公司领导逐级审批；8)领导审批完成后，到财务部报销；9)申购部门到总务部办理领用手续。七、流程文件、表单《低值易耗品申报单》《购买意见书》《低值易耗品验收单》《发票》八、业务风险九、流程控制点公司领导审批购买意见书防范问题：能够调剂的物品去购买控制手段：审批控制依据：管理文件GYGFC-ZW-16低值易耗品验收单、发票防范问题：购买过程与报销不符合规定控制手段：财务部审核后公司领导审批控制依据：低值易耗品的管理规定十、流程中存在的问题分析组织问题表现改进建议（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）环节问题（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）监控问题（过度控制、监控不到位）授权问题（授权不充分、过度授权）总务部对购买低值易耗品没有权限，不管多大金额的低值易耗品购买都必须公司领导审批。规定总务部自主购置低值易耗品的权限