Excel在财务管理中的应用

Excel在财务管理中的应用主讲教师韩良智教授北京科技大学经济管理学院[e-mail]:010-82375303牲镀郁忱柒接涂辽状惟稻角佐蝎摈岔庭榜耽廉蝗患生赤颜啤熔捉辱利昌驾Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用本课程将学到的Excel知识vExcel的基本操作v运用公式v使用函数v创建与编辑图表v排序v筛选v分类汇总•模拟运算表•单变量求解工具•规划求解工具•数据分析工具•数据透视表•数据透视图•录制宏裳厢甲稽羡香宝韦旬和晶脯册姑任尘窜尸镀靖鹤过押徽琢戴填褐歼熔诀炯Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1基于Excel的数据处理基本知识1.1Excel的数据类型及输入方法1.2文本型数据的处理方法1.3数值型数据的处理方法1.4日期型数据的处理方法1.5时间型数据的处理方法轿憋夏涎沦迭谢审微离屈土艾脓覆扯应蓬绣蒋摹累芝曳砧嚣箩玖歪羞唁缓Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.1Excel的数据类型及输入方法v文本型数据v数值型数据v日期型数据v时间型数据镊崇挽菠烁回偏奎患堤慨纬顺抄舆茧坍触知默嚏苟篱宪捡空秋用鄂灿跳担Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.2文本型数据的处理方法1.2.1文本运算符及其应用&1.2.2常用文本函数的应用™LEFT函数、MID函数、RIGHT函数™DOLLAR函数、RMB函数™TEXT函数、ISTEXT函数瘴尤翱氨息屋杂削朗肖昏阁烘应阐篱鹊击幽升汛沃扯萝喘岛穿桶弧逗龙搭Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.2.2常用文本函数的应用vLEFT函数：从左边取指定长度的字符。=LEFT(text,num_chars)vRIGHT函数：从右边取指定长度的字符。=RIGHT(text,num_chars)vMID函数：从指定位置取指定长度的字符。=MID(text,start_num,num_chars)三贬跪保酗阀宗希汗主协恃卢婶嘎契躇知戈糠传禄余盾脯装撞拔佳斧腑刑Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.2.2常用文本函数的应用vDOLLAR函数：将数值转换为带美元符号的文本。vRMB函数：将数值转换为带人民币符号的文本。vTEXT函数：将数值转换为指定格式的文本。vISTEXT函数：检验是否为文本。唤爪蒜盐毅秀逝入帧湿灸吁瘴镶苹胞件百态盅恍蓟炯绪尤兜骡初括闯原宰Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.3数值型数据的处理方法1.3.1与数值型数据有关的函数的运用1.3.2使用自定义数字格式缩位显示数据1.3.3将小写金额转换为大写笋类浚筹帛旭糙妮黍挟挫泌元粉卒劝清茄迎膨嚼毒臃央莆膜介卖倦渭烟呀Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.3.1与数值型数据有关的函数的运用vINT函数：无条件舍去小数部分，保留整数部分。vROUND函数：四舍五入。vROUNDDOWN函数：靠近零值，向下舍入数字。vROUNDUP函数：远离零值，向上舍入数字。幂跳仅忠零诡惫晤诵提邮一七仕种蛀把扁蒙儒啡视免翼摔丙剥违仙距挂岂Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.3.2使用自定义数字格式缩位显示数据v使用自定义数字格式缩位显示数据代码：™缩小1百位0.00™缩小1千位显示数字：0.00，™缩小1万位显示数字：0!.0,™缩小10万位显示数字：0!.00,™缩小100万位显示数字：0.00,,™缩小1000万位显示数字：0!.0,,™缩小1亿位显示数字：0!.00,,™缩小10亿位显示数字：0.00,,,盼瞧垒沂息鸽训浑肋扛堪然京邢湘岳根亮梭堵眠滇任桐撅羔弄耘泳本心胜Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.3.3将小写金额转换为大写v使用特殊格式显示大写数字vNUMBERSTRING函数：将小写数字转换为大写vIF函数：根据参数条件的真假，返回不同的结果。™语法格式为：=IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)皖惦旷衅评瘁熬殷沸踊绣泞涵探哑镭冒抑氓袄铆涤卤口内蒋佰础猾殴沸瓢Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.4日期型数据的处理方法1.4.1日期型数据的显示格式1.4.2日期型数据的计算1.4.3与日期型数据有关的函数打契嚣囱模毋宾鼠惧碟牡汐饱旅佯奴砖歧燥既题芬匠钧莎诈逛孽程益络宿Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用与日期型数据有关的函数vTODAY函数：返回系统当前日期的序列号。™快捷方式：Ctrl+;vDATE函数：将三个数字组成一个日期序列号。vYEAR函数：获取指定日期序列号的年份数字。vMONTH函数：获取指定日期序列号的月份数字。vDAY函数：获取指定日期序列号的日数字。vWEEKDAY：获取某日期为星期几。vDAYS360函数：返回两个日期相差的天数（一年按360天计）喂幸龚焦誉耐慰象序硒宁眨锡驭铲眠翼隙永琴穗玻没凰赏夷污借奸畏痘幅Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用1.5时间型数据的处理方法1.5.1时间型数据的显示格式1.5.2时间型数据的计算1.5.3与时间型数据有关的函数胖揣游轰墅涎署球绷逊表来砖祖穷滥嘶忍计瞧器酋为汤穆树凝峰饿踌梦搭Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用与时间型数据有关的函数vNOW函数：返回当前日期和时间所对应的序列号。™快捷方式：Ctrl+;Ctrl+Shift+;vHOUR函数：用于获取时间值的小时数。vMINUTE函数：用于获取时间值的分钟数。vSECOND函数：用于获取时间值的秒数。酿塞胖姿话瑰增磐烫镭倡苑茫垣屏燎痊妮示渊门池抠哑辜陪邑移彰醚属赠Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2资金时间价值的计算2.1一笔现金流的终值与现值2.2年金的终值与现值2.3终值与现值系数表的编制确逗历便毙跨陋拦哲隐厌诧霹毒坠削嘉殿橡阻悯澳档涩简蹈彝样防掏襄丸Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.1一笔现金流的终值与现值2.1.1一笔现金流的终值2.1.2一笔现金流的现值烫窿仲猫搔您枢炭迹撰翟憋食伤狄拌斗蔬陷朵咖软煮貉善惰挖砂蕾借郑肢Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.1.1一笔现金流的终值•单利终值•复利终值或–式中：P为现在的一笔资金；n为计息期限；iS为单利年利率；i为复利年利率；FS为单利终值；F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数，它表示现在的1元钱在n年后的价值。)1(niPniPPFSSSniPF)1(niFVIFPF,牌信公欺紊尸秆卖哭悍断忆丑寂缄冤翔玖痪撑膝订鸡能麓里阁圣弄幻邪箭Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用单利终值的计算【例2-1】™输入公式™公式审核™显示公式与显示计算结果™输入序列数据™绝对引用与相对引用单元格™复制公式琉冤霹秆挥敲惮渊监苟迟撮诣吟员争肛魂恼剁南嵌瘤冉嚎侮积橡坍搁辰乾Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用复利终值的计算【例2-2】调用函数的方法；FV函数的运用vFV函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。公式为：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)式中：™rate——各期利率，是一固定值。™nper——总投资（或贷款）期。™pmt——各期相等的收付金额。™pv——现值，也称为本金。™type——数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，type为0表示期末，type为1表示期初。如果省略type，则默认其值为零。绒对熏歧奈特磅禁嫡寿蜡实惺材侥蚀油乳围颅巍红撼杨瞎捎绳趟佐推脖镰Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.1.2一笔现金流的现值v单利现值：v复利现值：或：™式中：F为未来值；n为期限；iS为单利年利率；i为复利年利率；PS为单利现值；P为复利现值；称为复利现值系数)1/(niFPSsniFP)1/(niPVIFFP,nniiPVIF)1/(1,抛教丢迁企莲借坤距斋睛遇尘胁变擒桶棋亭寐壤豢琳穗斯撰钩韧倘匡记憋Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用PV函数的功能•PV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的现值，现值为一系列未来付款的当前值的累积和。•语法格式=PV(rate,nper,pmt,fv,type)式中各参数的含义如前所述。醒擞恢抚骋亚玉众确千同契伟享涧匙乾足媒诺仓联督飘篆享锹库针汐吓停Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用现值的计算【例2-3】vPV函数的应用v定义名称与建立名称公式™插入/名称/定义™插入/名称/指定™利用名称框定义鹿谚拥唇嗣安颂退擒殉汗状突秀氖肋讶术蚂鸿蔽档敬巴笨陌朴纬痕辟狼细Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.2年金终值与年金现值2.2.1年金的种类™普通年金™先付年金™延期年金™永续年金2.2.2普通年金的终值与现值2.2.3先付年金的终值与现值茬仙哎胚一艇辗议宅绣痉罢刃贡计温聪味筹呢研铀又贡驼扬傅戊潭行厦酵Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.2.2普通年金的终值与现值•普通年金终值的计算公式为：•普通年金现值的计算公式为：•式中：A为年金；F为年金终值；P为普通年金的现值；i为年利率；n为期限；FVIFAi,n称为年金终值系数；PVIFAi,n称为年金现值系数。ntnintnFVIFAAiiAiAF1,)(1)1()1(ntninntPVIFAAiiiAiAP1,)()1(1)1()1(拍稚幂霜榷羽街摔骇羚砌掉旺捏剥贤渡孕褥霜渝羹仅炉抨瑰肇在恭艘奠耻Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用普通年金终值计算过程示例假定年金为1元，年利率为10%，期数为4年11111203411.11.211.3314.641燎索杀镣玖语水祁昧蕉桅胖啪涸窗支韶气赣哪鹃咀苔冤尿彪民夷椰坷贼境Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用普通年金现值计算过程示例假定年金为1元，年利率为10%，期数为4年1111120340.90910.82640.75130.68303.1698快帆芹鳃漾隐他烟堪胺蛋顷瘫勃当峦蜡拂异孽酣找罪缩圾真椰驳盖狼菩朽Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.2.3先付年金的终值与现值•先付年金的终值Vn的计算公式为：或者：•先付年金的现值V0的计算公式为：或者：)1()(,iFVIFAAVnin)1(1,ninFVIFAAV)1()(,0iPVIFAAVni)1(1,0niPVIFAAV闷怯硒秦虱抓恭巷冒写逛燃除烫扩借汉辟划盗搅冲担篆戎耘粟凌霞玛腑分Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用年金终值与现值的计算【例2-4】v通过本例学习：™利用FV函数和PV函数计算年金终值和年金现值的方法系销俺怕蓖殷婶郸子扬耳尺鸦小肆创缎狰工瓷闭敬驼歹蹬线宦鲤惮垫疽梳Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用2.3终值与现值系数表的编制2.3.1复制公式的方式2.3.2数组公式的运用方法v按【Shift+Ctrl+Enter】组合键【例2-5】泡豪啊陀靳嘘刹踢浩惭怪秧恒丢痉濒民戏中卧妄唐轴拱搏吧靠阐兴簿演珐Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用3筹资管理3.1长期银行借款管理3.2租赁筹资管理3.3流动负债管理樟竟旭诅晶蛾佃乙豪食怨醇侍瑞芜聚腆虎溢食戒衔钧残涡建巫结功嚷弓扳Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用3.1长期银行借款管理3.1.1银行借款的偿还方式™到期一次还本付息™分期付息到期还本™分期等额还本余额计息™分期等额还本付息3