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财务工作手册（第二册）黑龙江华润酒精有限公司财务管理部二零零五年十二月黑龙江华润酒精有限公司财务管理部2第七部分岗位说明书序号处室岗位名称1中层干部经理2预算处长3销售公司财务处处长4会计处处长5资金处处长6主任会计师7资金处资金组长8资金管理员9银行结算员10总部出纳员11零售业务收款员12玉米结算员13预算处6s管理员14生产预算员15采购预算员16管理费用预算员17销售分析员18战略管理员19会计处成本会计20采购会计21销售会计22固定资产会计23税务会计24记账会计25档案管理员26零售业务开票员27销售财务处销售会计组长兼销售预算员28酒精会计29饲料会计30税务会计兼费用审核31费用制单员32销售资金管理员33销售出纳员34哈办现金收款员35销售制单员黑龙江华润酒精有限公司财务管理部3岗位编号：销售公司财务处处长岗位说明书岗位名称岗位等级岗位编号岗位定员直接上级直接下级销售公司财务处处长XXXX1副经理9岗位目的（岗位使命）协助主管经理管理销售财务工作，使销售公司的会计信息真实、准确的反映；通过对对客户信用情况进行评估，控制客户的发车与赊销，保证公司存货、应收账款安全；通过对会计信息系统反映业务、客户历史数据，进行销售情况的对比分析与预测，为领导决策提供依据。岗位职责岗位关系工作内容主要工作职责工作职责1：负责指导销售财务人员的工作权重：20%工作基准1：通过指导销售财务人员的工作，使销售公司的会计信息反映销售状况与实际相符；2：定期对销售财务工作进行稽核。工作职责2：负责定期抽查销售公司的会计凭证权重：10%工作基准1：通过审核销售公司每月1600张凭证审核，使用会计科目使用符合会计法规、公司制度，数字与实际相符，符合国家税法、会计法规，及公司制度；2：保证销售会计信息系统反映的信息与销售过程相符。工作职责3：负责财务专用章的使用及保管权重：5%工作基准1：控制销售资金的使用，为现金、转账支票；2：为客户缴款的各种收据加盖财务专用章。工作职责4：负责销售业务对比分析与预测权重：10%工作基准1：通过对会计信息系统反映业务、客户历史数据，进行销售情况的对比分析与预测，为领导决策提供依据。工作职责5：负责销售公司应收账款、回款管理与控制权重：10%工作基准1：通过对应收账款的管理与控制，降低应收账风险；2：通过对销售回款的控制，保证公司资金的合理调度。工作职责6：负责指导销售预算工作权重：5%工作基准1：指导销售公司预算（月计划）的编制与执行；2：使预算能够有效的指导销售公司各项经营活动。工作职责7：负责审核会计报表、销售报表附注权重：7%工作基准1：审核报表的数据的符合会计法规规定，表格是否整洁，分析是否清晰明了。工作职责8：负责向销售公司领导、业务员就销售业务中的问题，及公司制度进行提示、沟通权重：15%主管处长销售公司财务处处长销售公司、市场策化、行政部等部门财务部销售会计4人，费用会计2人，预算员1人，出纳员1人，哈办财务人员1人黑龙江华润酒精有限公司财务管理部4工作基准1：通过对销售业务过程中可能与税法、会计，及公司制度相冲突或风险向销售明示，保证公司存货、资金、应收账款的安全。工作职责9：负责审批授权范围内的资金支付，对超过授权范围的资金支付提出建议权重：10%工作基准1：在符合手续的情况下及时审批授权范围内资金支付；2：对超过授权范围的资金支付提出具体意见，为领导审批提供参考。工作职责10：负责内部人员管理(岗位安排、培训)工作；权重：3%工作基准1：安排合适的人从事适合的岗位；2：组织对所有财务人员进行的培训工作，提高财务人员整体素质；3：对员工的业绩客观公正评价，提高员工的工作积极性。工作职责11：负责接待到财务部的外来检查人员权重：2%工作基准1：按制度接待外来检查人员，使检查工作顺利进行。工作职责12：负责与税务、财政、银行等外单位的进行沟通权重：3%工作基准1：通过与外单位沟通，使公司利益最大化。管理难度（操作难度）管理难度较大；销售公司总是从其业务角度，较少从公司的角度考虑问题。沟通难度沟通难度较大；销售公司一般着重考虑将货物卖出去，而对风险、安全考虑较少。工作压力工作压力较大；临时性工作较多，需对销售财务遇到的问题做出决定，并随时向销售公司领导、业务员就税法、会计，及公司制度的咨询做出答复；受工作性质的影响，随时需对某些事项做出决策，并就某些问题向销售公司、财务部沟通、汇报；久坐时间过长，占工作时间的90%以上经常学习使用财务专业知识，还要了解、熟悉其他相关专业的知识；熟悉使用办公自动化软件，财务电算化，对EXCEL中的函数进行应用、创新；要求有一定的销售业务经验，以便更好的与销售进行沟通；经常同本部门外的人进行沟通。工作责任工作责任很大；对销售业务具有审批权；经常对业务提出建议，实施时间较长；经常销售公司制度的执行情况进行调查；执行公司领导交办的任务。工作特征对销售财务的工作负全责；销售财务的制度制定与修改，及执行过程解释；对销售公司领导、业务员就销售过程中的税法、会计，及公司制度的咨询进行解答；对销售财务的工作制度计划；工作具有一定的重复；接受销售会计信息系统的信息，合同签订，及日常沟通的信息，进行对这些信息进行处理。失误影响本岗位与销售业务联系较大，失误会给财务管理部造成损失。工作权限审批、建议、调查、执行。工作环境每天长时间操作微机，使微机的辐射对人体造成一定危害。工作时间每周平均加班时间12小时，上下班时间总是随业务的实际情况经常变化，工作较忙。其它黑龙江华润酒精有限公司财务管理部5岗位任职条件资格条件中级会计师以上学历本科以上知识掌握财务专业知识特别是管理会计知识，了解销售的业务知识，掌握管理方法、技巧。能力（技能）1：有较强的灵活处理问题的能力，需综合使用多种知识技能；2：较强的沟通能力、分析判断能力、写作能力、组织协调能力、掌握业务流程；3：要使用办公自动化软件、电算化软件，需要较大的操作技能。实践经验3年以上财务工作经验身体条件身体健康职业素养团结、诚信、务实、敬业。个性特征要求性别：不限年龄：不限其他：不限关键绩效指标销售公司财务人员工作的水平，工作成果的准确性、全面性是否提高；公司税务检查，会计师、审计审查，公司制度的检查；会计凭证审核的准确性，会计信息反映的准确性、全面性；给领导提供决策信息、数据的准确性、及时性、全面性。黑龙江华润酒精有限公司财务管理部6岗位编号：会计处处长岗位说明书岗位名称岗位等级岗位编号岗位定员直接上级直接下级会计处处长XXXX1财务副经理本处职员岗位目的（岗位使命）以会计核算为基础，保证会计信息真实、准确岗位职责岗位关系工作内容主要工作职责工作职责1：制订处室工作计划并组织实施权重：20%工作基准1：根据处室职责制订工作计划，并落实、督促工作计划完成；2：根据特殊情况适时调整工作计划。工作职责2：负责指导本处员工的工作权重：15%工作基准1：对本处工作进行业务上的指导、监督，使会计信息准确反映公司财务状况；2：组织对员工的培训工作，提高财务人员整体素质。工作职责3：审核会计凭证权重：15%工作基准1：依据企业会计制度及公司法律制度审核原始凭证合理、合法性及手续齐全性；2：依据企业会计制度审核记帐凭证会计科目使用是否正确，记帐凭证与原始凭证金额是否一致，部门正确；3：当天的记帐凭证当天审核完毕。工作职责4：与业务部门的沟通、协调权重：10%工作基准：根据工作需要与其他部门进行良好的业务沟通工作职责5：合并会计报表及附注，编制资产负债分析权重：10%工作基准1：审核个别会计报表与其帐务是否一致；2：按合并报表的原则审核合并会计报表，包括合并报表的范围、内部交易的抵销等；3：在规定的时间内完成资产负债分析，并保证分析的全面、准确性。工作职责6：负责职员的管理及业绩考核权重：10%工作基准1：合理安排职员岗位分工，使合适的人作适合的工作；2：依据公司考核要求，每月对员工工作作出客观评价。工作职责7：负责对外提供财务数据权重：10%工作基准1：明确该数据使用的目的，以确定是否提供，必要时向主管会计处处长本处职员财务副经理其他相关部门财务其他处室黑龙江华润酒精有限公司财务管理部7领导请示；2：保证提供数据的正确性；3：在规定的时间内提供财务数据；4：作好对外提供数据的登记工作，以备查阅。工作职责8：接待外来单位进行财务方面事项的相关事宜权重：5%工作基准1：根据对方目的及日程安排，安排好接待工作；2：接待工作有礼有节，提供的资料要认真、细致、谨慎；3：对不宜回答的问题应巧妙回避，敏感问题向主管领导请示后方可汇报。工作职责9：负责财务部培训工作的具体事项权重：5%工作基准1：负责编制全年的培训计划；2：按培训计划监督落实培训工作；3：定期作好培训效果问卷调查，适时调整培训计划，提高培训实效性。管理难度（操作难度）管理难度大；对所涉及的会计业务按相关制度进行审核监督时。沟通难度沟通难度大；1：对相关会计业务坚持原则时；2：除内部沟通外，许多工作需跨部门沟通。工作压力工作压力较大；1：多数情况下都是时间紧、任务重且要求质量非常高；2：需经常性加班；3：除频繁使用本专业知识，同时还要使用其它专业的知识，综合管理能力、分析能力强。工作责任执行责任较大；主要是执行本部门内部的受权，同时执行会计法规及本公司的规章制度，可以对管理提出意见。工作特征1：重复性较大；2：需要不断学习新的知识，从而解决问题；3：信息处理时间性、准确性强。失误影响失误影响大；1：审核会计凭证失误，导致会计信息不准确，甚至给公司造成损失；2：违反国家法律、相关法规操作会计业务时，会受到相关部门对公司的查处。工作权限执行权限重大；1：随时接受主管领导安排的各项工作任务；2：对本处职员工作指导；3：依据会计制度、公司规章制度、财务制度执行。工作环境工作时间除正常工作时间外，每天额外工作时间随业务量增加。其它岗位任职条件黑龙江华润酒精有限公司财务管理部8资格条件中级会计师以上学历本科以上知识财务会计、管理会计、税务会计、企业管理、微机操作(尤其是Excel函数方面)。能力（技能）熟练掌握办公自动化软件及财务软件，熟练操作电脑，需综合使用多种知识完成工作。实践经验3年以上财务工作经验身体条件身体健康。职业素养坚持原则、工作耐心、细致、较强的心理承受能力。个性特征要求性别：不限年龄：不限其他：不限关键绩效指标会计凭证的准确性；保证会计信息的准确性；配合主管领导组织会计业务的全面开展；规范会计核算基础工作，提高会计人员业务素质。黑龙江华润酒精有限公司财务管理部9岗位编号：资金处处长岗位说明书岗位名称岗位等级岗位编号岗位定员直接上级直接下级资金处处长XXXX1人财务经理处内人员岗位目的（岗位使命）通过资金控制、调配、筹集及运用保证公司资金安全、周转畅通；通过资金总结分析批露公司存在问题，为公司领导决策提供参考，强化资金管理，提高公司效益。岗位职责岗位关系工作内容主要工作职责工作职责1：制订处室工作计划，提供工作思路并组织落实权重：15%工作基准1：根据处室的工作职责结合实际情况制订工作计划，指导日常工作。工作职责2：检查、复核工作计划完成情况权重：15%工作基准1：根据预先制订的处室工作计划，对处室工作完成情况进行检查。2：根据计划完成情况，组织并总结提出改进措施。工作职责3：组织制定、审核、上报资金计划权重：10%工作基准1：对根据各部门上报的资金计划编制的初步资金计划进行审核，提出修改意见后上报。工作职责4：审核处室对外提供的各种数据及报告权重：10%工作基准1：审核处室对外提供的各类数据及报告的正确性及可提供性。工作职责5：组织制定、上报筹资方案权重：15%工作基准1：根据公司资金需求，在符合公司规定的前提下制定及上报筹资方案。工作职责6：与外单位及公司各部门进行良好的业务沟通权重：10%工作基准1：根据业务需要，与外单位及外部门进行业务沟通，办理相关业务。工作职责7：对公司各部门提出的特殊资金业务需求提出解决方案权重：5%工作基准1：根据公司管理制度规定，根据各金融机构对资金结算业