竣工财务决算评审报告模板

××××××项目竣工财务决算评审报告书（编号）中介机构名称：××××会计师事务有限公司（盖章）评审报告日期：二〇××年××月×××日目录一、项目概况.......................................................................................................1二、评审依据.......................................................................................................2三、评审范围.......................................................................................................3四、评审程序.......................................................................................................3五、评审结论.......................................................................................................4六、重要事项说明...............................................................................................5七、项目评价.......................................................................................................5八、问题及建议...................................................................................................6附件一基本建设项目竣工财务决算报表.................................7附件一-1基本建设项目概况表.........................................................................8附件一-2项目竣工财务决算表..........................................................................9附件一-3项目待摊投资明细表........................................................................10附件一-4项目交付使用资产总表....................................................................12附件一-5项目交付使用资产明细表................................................................13附件一-6货币资金明细表................................................................................14附件一-7应收款明细表....................................................................................15附件一-8应付款明细表....................................................................................16附件一-9竣工财务决算报表编制说明附件二项目概算批复文件.............................................17附件三项目设计合同、监理合同、设备采购合同.........................28×××项目竣工财务决算评审报告XXX财政投资评审中心：根据贵中心与我们签订的《×××项目财政投资评审委托合同》［20××］××号，依据项目实施期间国家各级政府有关财政投资评审法律法规，遵循科学、客观、公平、公正的原则，以××××年××月××日为评审基准日，于××××年××月××日至××××年××月××日期间，对×××项目进行了竣工财务决算评审。评审期间××××作为代建单位（建设单位）按规定提供了基本建设项目竣工财务决算报表及工程项目财务管理等相关资料，并书面承诺对所提供资料的合法性、真实性、准确性、完整性负责。×××公司按照国家各级政府有关基建财务、会计等法律法规对该项目实施了竣工财务决算评审。该项目建安工程结算评审由××××造价咨询有限公司承担（详见报告编号）。其合法性、真实性、准确性各自承担责任。一、项目概况(一)项目批复情况××××年××月××日，投资主管部门以《关于××××的批复》（×××［20××］×××号）文批准了该项目的初步设计概算（见附件×）。……。项目建设地点：××××。建设内容：××××批准的建设规模：占地面积×××××平方米、建筑面积×××××平方米，××结构，其中：……。（二）项目投资计划投资总额及来源情况（三）项目组织实施单位责任单位：项目法人单位：勘察单位：设计单位：招标代理单位：施工单位：监理单位：动迁单位：二、评审依据（一）《中华人民共和国预算法》（二）《财政投资评审管理暂行规定》（财建［2001］591号）（三）《财政投资项目评审操作规程(试行)》（财办建[2002]619号）（四）《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）（五）《中国注册会计师审计准则》（六）《武汉市财政投资评审中心委托合同》（……号）（七）《武汉市财政投资评审管理暂行办法》（武财评[2003]256号）（八）建设单位编制的竣工财务决算报表（九）设计合同、监理合同、设备采购合同三、评审范围描述被评审项目的具体内容和范围。四、评审程序评审报告中应分以下阶段对本项目的实际评审程序作出具体描述性说明：(一)评审准备阶段：根据委托方通知要求，了解被评审项目的基本情况，收集和整理必要的评审依据，确定项目评审负责人，配置相应的专业技术人员，制定项目评审方案。评审方案包括评审重点、评审方法、人员配置和时间安排等内容。(二)评审实施阶段：1、审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性；2、查阅会计凭证、报表、账簿等有关资料，做好查账记录、成本归集、投资分类等工作，3、复核计算。在评审过程中依据经批复的概算对费用列支的范围进行审核，对有关费用的取费标准进行复核计算，并及时与项目建设单位进行沟通；3、根据上述审核工作形成评审初步结论。(三)评审完成阶段：1．根据评审结论和项目建设单位反馈意见，出具最终决算评审报告；2．及时整理评审工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项目评审资料与项目建设单位意见资料登记归档；3．对评审数据、资料进行信息化处理，建立项目评审档案。五、评审结论（一）基本建设程序实施情况主要包括对项目立项、可行性研究、初步设计、调整概算等基建过程进行程序性评审。（二）基建财务会计制度执行情况资金使用是否符合基建财务管理规定，建设单位是否存在挤占、截留、挪用建设资金等违反财经纪律的事实（三）建设项目投资完成情况本项目概算投资总金额××××万元；各项合同总金额××××万元；报审决算总金额××××万元；审定决算总金额××××万元。以审定金额与报审金额比，审增/审减总金额××××万元，其中：调账总金额××××万元。以审定金额与概算金额比，审增/审减总金额××××万元，评审情况对比表单位：万元项目名称概算金额报审金额审定金额审定金额与报审金额比审定金额与概算金额比审增/减额其中：调账金额⑵⑵⑶⑶--⑵一、建安投资其中：二、设备投资三、待摊投资四、其他投资合计1、建筑安装工程投资情况的评审，详见工程结算评审报告编号。2、设备投资情况的评审3、待摊投资评审，核增（减）主要原因分析4、其他投资支出评审5、其他相关事项评审（四）项目概(预)算和投资计划执行情况，增减原因分析1.建设规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、主要设备、配套工程等是否与批准的概算相一致，有无提高建设标准和扩大建设规模。2.子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准；子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目。（五）项目资金到位、使用情况六、重要事项说明对项目评审中发现有争议或异议的重要事项，应作重点说明。七、项目评价客观评价项目建成后的经济、社会、环境等综合效益。八、问题及建议客观真实地反映和分析项目评审中发现的主要问题，并提出具体的改进建议。评审机构：××××××公司（公章）评审报告时间：二〇××年××月××日附件一基本建设项目竣工财务决算报表建设单位：建设项目名称：主管部门：建设性质：基本建设项目竣工财务决算报表评审单位（公章）：中国注册会计师（签章）：评审单位负责人（签章）：中国注册会计师（签章）：填报日期：年月日附件一-1基本建设项目概况表基本建设项目概况表建设项目名称基建支出项目概算数(元)报审数(元)评审数(元)备注建设项目地址一、在建工程主要设计单位建筑安装工程投资主要施工单位设备投资主要监理单位待摊投资建设起止时间计划从年月日开工至年月日竣工其他投资实际从年月日开工至年月日竣工二、待核销基建支出建设项目批准部门、批准文号三、转出投资合计批准总投资合计财政预算内资金财政专项资金财政预算外资金政府性基金国债资金银行贷款利用外资其它资金完成主要工程量建安工程设备投资内容工作量内容工作量收尾工程工程内容已完成投资尚需投资额预计完成时间小计附件一-2项目竣工财务决算表项目竣工财务决算表单位：元资金来源行次报审数评审数调整数资金占用行次报审数评审数调整数一、拨款合计1一、投资支出合计36（一）财政拨款2（一）交付使用资产37其中：财政预算内资金拨款31、固定资产38财政专项资金拨款42、流动资产39财政预算外资金拨款53、无形资产40国债专项资金补助64、递延资产41专项建设基金拨款7（二）待核销基建支出42（二）政府性基金8（三）转出投资43（三）自筹资金拨款9（四）在建工程44（四）其它拨款101、建筑安装工程投资45二、项目资本112、设备投资46（一）国家资本123、待摊投资47（二）法人资本134、其他投资48（三）其它资本14二、应收生产单位投资借款49三、项目资本公积15三、器材50四、投资借款16其中：待处理器材损失51其中：国债转贷资金17四、货币资金合计52五、企业债券资金18其中：银行存款53六、待冲投资支出19五、预付及应收款合计54七、应付款合计201、预付备料款55（一）应付工程款212、预付工程款56（二）应付有偿调入器材及工程款223、预付大型设备款57（三）应付票据234、应收有偿调出器材及工程款58（四）应付工资及福利费245、应收票据59（五）其他应付款256、其他应收款60八、未交款合计26六、有价证券61（一）未交税金27七、固定资产合计62（二）未交投资收入28固定资产原价63（三）未交投资包干结余29减：累计折旧64（四）其他未交款30固定资产净值65九、留成收入31固定资产清理6632待处理固定资产损失673368合计35合计69补充资料：投资借款期末余额：投资结余资金：附件一-3项目交付使用资产总表项目交付使用资产总表单位：元序号单项工程项目名称总计固定资产流动资产无形资产递延资产合计建安工程设备其他附件一-4项目交付使用资产明细表项目交付使用资产明细表