增值税一般纳税人网上申报操作流程

1增值税一般纳税人网上申报操作流程一、操作环境及操作习惯要求...................................................................................2（一）操作环境的要求...............................................................................................2（二）操作习惯的要求...............................................................................................2二、新老网上申报系统变化.......................................................................................2（一）报表变化...........................................................................................................2（二）系统功能变化...................................................................................................3三、操作流程...............................................................................................................4（一）流程图...............................................................................................................4（二）操作步骤...........................................................................................................51、系统登录.................................................................................................................52、增值税系列报表填写.............................................................................................7（1）增值税抵扣明细填写（编号012）..................................................................8（2）生产企业进料加工抵扣明细表（编号902）................................................19（3）生产企业出口货物征（免）税明细主表（编号903）................................19（4）生产企业出口货物征（免）税明细从表（编号904）................................19（5）增值税纳税申报表（适用一般纳税人）（编号010）..................................20（6）固定资产进项税额抵扣明细表填写（编号469）........................................263、资产负债表填写（编号383）............................................................................284、利润表填写（编号385）....................................................................................315、申报提交...............................................................................................................336、查看回执...............................................................................................................377、报表打印...............................................................................................................38四、特殊业务处理.....................................................................................................41（一）增值税汇总申报.............................................................................................41（二）供电公司预征.................................................................................................42（三）银行销售黄金预征.........................................................................................42（四）卤水预征.........................................................................................................422一、操作环境及操作习惯要求（一）操作环境的要求IE浏览器必须是6.0（含）以上版本。不能使用如搜狗、360、世界之窗、遨游等浏览器。（二）操作习惯的要求1、不要使用浏览器“后退”功能。申报时，不要使用浏览器的“后退”功能，否则会导致页面异常。2、不要双击鼠标。任何操作只需单击鼠标，不要双击操作，否则有可能导致将同一操作连续进行两次，发生异常。3、先填附表，自动生成主表。填好附表后，点击主界面“自动生成”按钮，主表会自动生成。“自动生成”主表后，应进入主表对已有数据进行查看或修改。4、大量应用“Enter”键。每填好一栏数据，必须按“Enter”键，再填写下一栏数据，合计数才显示；如修改主表一个数据，则需一直按“Enter”键到底，报表有合计数地方才能自动合计。5、录入数据过程中应及时保存，以免丢失。省版网上申报是在线填写。为防止断网、停电等异常情况导致录入数据丢失，请经常点击“暂存报表”按钮。数据录入完成后，必须点击“保存报表”按钮。二、新老网上申报系统变化（一）报表变化1、增值税一般纳税人减少2张报表。应缴税金明细表、增3值税纳税申报财务指标附报表；增加增值税抵扣明细表。2、生产性出口企业增加3张报表。生产企业进料加工抵扣明细、生产企业出口货物征（免）税明细主表、生产企业出口货物征（免）税明细从表。3、增值税纳税申报表附列资料（表一）减少一项。新网上申报系统中取消增值税纳税申报表附列资料（表一）第四项“出口增值税货物销售额明细”。在省版网上申报系统中，外贸企业应将出口货物销售额填列在附表一第三项“免征增值税货物及劳务销售额明细”的相应栏次中，数据自动生成到主表第8栏。在原市版网上申报系统中，该数据是反映在主表第7栏。现由于技术原因，省版网上申报系统无法将第7栏的累计数自动带入到第8栏累计数中。因此在省版网上申报系统中，1-8月的累计数仍反映在主表第7栏，不作调整；9-12月的累计数按照新的填报口径反映在主表第8栏。（二）系统功能变化1、省版网上申报系统不支持增值税、消费税补充申报。由纳税人到办税服务厅手工申报。2、省版网上申报系统不具备网上提交申报作废功能。网上申报作废，原来是通过网上提交，由市国税局统一处理。因省版系统无在线提交功能，出于身份识别需要，避免误作废或可能的恶意作废，以后改为由需作废申报的纳税人和税收管理员电话联系，再由税收管理员找本单位具备作废权限同志作废。4三、操作流程（一）流程图登录淮安国税网站点击“省版网上申报浮动链接图标”输入税号、密码和验证码，点击“登录”点击“我要申报”，选择所属期。点击增值税抵扣明细表后的“修改”，进入增值税抵扣明细表点击“确定”录入农产品收购发票数据手工导入海关完税凭证和非认证运输发票采集数据点击“返回”，回到申报主页面请务必点击“自动生成”，完成增值税抵扣明细表的数据自动生成到申报表附表二点击增值税纳税申报表后的“修改”，进入增值税申报表界面。核对附表二的数据，并填写主表和附表一，填写完毕后，点击“保存报表”。点击固定资产进项税额抵扣情况表后的“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”点击“返回”到主页面分别填写资产负债表和利润表点击“返回”到主页面将申报表和资产负债表、利润表分三次提交申报成功后，打印申报表点击“返回”到主页面点击《生产企业进料加工抵扣明细表》后的“创建”。生产型出口企业将擎天出口退税申报系统中相关免抵退数据导入网上申报系统。生产型出口企业操作认证数据自动导入，审核并确认非生产型出口企业5（二）操作步骤1、系统登录省版网上申报地址（将此地址加入收藏夹），或登录淮安国税首页,点击“省版申报”。——输入用户名（您的税号）——输入密码（您的原网上申报密码）——输入验证码（按照页面提示）——点击登录（如图表1）图表1——登陆成功后进入下图，点“我要申报”或者“申报征收”。（如图表2）6图表2——选择“我接受”，点击“确定”（如图表3）图表3——输入所属时期（如2011年7月），点击“确定”（如图表4）进入生成申报表界面。若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期初始化工作，并显示该所属期申报初始化结果。（如图表5）7图表4图表5操作要点：纳税人要查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成功。如果发现有一项失败或者数据不对，请及时与税收管理员联系。2、增值税系列报表填写增值税一般纳税人申报如下图表6申报页面所示：此处必须全部成功8图表6注：状态分为8个，即“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”、“申报被作废，需重新申报”和“空申报”。“未填写”――报表刚创建时的初始状态；“暂存”――在报表填写完后按“暂存报表”后的状态；“暂存报表”不对表的逻辑关系进行审核，但是状态为暂存，该状态下的报表不能“向税务机关申报”；“已填写”――表示报表已填写完毕，可“向税务机关申报”；“申报成功”；“申报失败”；“空申报”――表示增值税抵扣明细表没有数据。（1）增值税抵扣明细填写（编号012）9图表7图表8如图表8所示，左边菜单七个按钮。“新建发票”（新建一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发票）用于农产品抵扣数据录入。“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据）“认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入用户的报表）“运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。①经认证的发票自动导入进入增值税抵