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福州优仁财务咨询有限公司2016-12-312016年度13%编号行次报表名称A011基本信息录入A022编制说明A033表外数据录入会小企01表4资产负债表会小企02表5利润及利润分配表会小企03表6现金流量表1会小企03表7现金流量表2报表附注8附注财务指标9指标计算表现金流量表原理10现金流量表原理制表人：增值税税率：说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报表目录编制说明：表格中有颜色阴影部分的，已有公式存在，会自动计算；切勿删除，以免引起报表统计异常；若您有更好的建议或其他需求，请扫描以下二维码关注我们微信公众号并回复：报表密码，我们会根据您的建议或需求给您回复密码，以便您修改；报表编制基本信息录入编制单位：所属时期或截止时间：会计年度：企业负责人：财务负责人：编制说明：表格中有颜色阴影部分的，已有公式存在，会自动计算；切勿删除，以免引起报表统计异常；若您有更好的建议或其他需求，请扫描以下二维码关注我们微信公众号并回复：报表密码，我们会根据您的建议或需求给您回复密码，以便您修改；最新现金流量表自动生成编制说明一、编制原理本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。二、填制计算平衡1、概述各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色和淡蓝色阴影部分不能填入任何数据！部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。2、编制步骤(1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《小企业会计准则》规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。(3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。三、检查三、检查序号项目金额1支付给职工的工资、奖金及各项津贴56,592.99养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计56,592.99增值税税率2利润表中营业收入中应扣减的其他业务收入主营业务收入（17％增值税部分）-17%主营业务收入（13％增值税部分）180,411.9213%主营业务收入（6％增值税部分）-6%主营业务收入（4％增值税部分）-4%非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)含其他行业主营业务收入销项税额合计23,453.5利润表中营业成本中应扣减的其他业务成本主营业务成本（17％增值税部分）-17%主营业务成本（13％增值税部分）129,765.3213%小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额（17％部分）24,684.3617%存货增加额（13％部分）13%小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计21,065.83应交增值税2,387.67在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金297.85所得税15%管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支付的各项税费合计4,665.633收到的税费返还合计-出口退税增值税返回所得税返回财政扶持补贴其他税收返回4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计-分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出非经营性利息净支出-5计提的资产减值准备合计-计提比例坏帐准备0.50%短期投资跌价准备存货跌价准备长期投资减值准备固定资产减值准备-无形资产减值准备在建工程减值准备委托贷款减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)编制现金流量表所需表外数据录入10收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-12收到的其他与投资活动有关的现金13支付的其他与投资活动有关的现金14收到的其他与筹资活动有关的现金15支付的其他与筹资活动有关的现金16销售折扣及转让金额会小企01表编制单位：福州优仁财务咨询有限公司单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金168,437.52107,936.52短期借款34短期投资2应付票据35应收票据3应付账款365,721.1518,009.93应收股利4预收账款37应收利息5应付职工薪酬3856,592.9959,273.27应收账款6(27,124.83)(199,568.85)应交税费39其他应收款7应付利息40预付账款850,000.00应交利润416,736.174,756.06应收补贴款9其他应付款42存货10229,705.62254,389.98一年内到期的长期负债43643,594.73613,594.73其中：原材料1197,236.35其他流动负债44在产品12流动负债合计46712,645.04695633.99库存商品13229,705.62157,153.63非流动负债：47其他流动资产14长期借款48流动资产合计15271,018.31212,757.65应付债券49非流动资产：长期应付款50长期股权投资16专项应付款51长期债权投资17其他长期负债52长期投资合计18--预计负债53固定资产：其他非流动负债54固定资产原值19588,296.18588,296.18非流动负债合计55--减：累计折旧20递延税项：固定资产账面价值（净值）21588,296.18588,296.18递延所得税负债56在建工程22负债总计57712,645.04695,633.99工程物资23固定资产清理24所有者权益（或股东权益）：固定资产合计25588,296.18588,296.18实收资本（或股本）58500,000.00500,000.00生产性生物资产26减：已归还投资59无形资产27实收资本（或股本）净额60500,000.00500,000.00开发支出28资本公积61长期待摊费用2960,961.0060,961.00盈余公积62其他非流动资产30其中：法定公益金63无形资产及其他资产合计3160,961.0060,961.00未分配利润64-292,369.55-333,619.16递延税项：递延所得税资产32所有者权益（或股东权益）合计65207,630.45166,380.84资产总计33920,275.49862,014.83负债和所有者权益（或股东权益）总计66920,275.49862,014.83企业负责人：财务负责人：制表人：资产负债表2016-12-31编制单位：福州优仁财务咨询有限公司单位：元项目行次本年累计数本月合计数一、营业收入1180,411.92180,411.92减：营业成本2129,765.32129,765.32营业税金及附加3297.85297.85其中：消费税4营业税5城建税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10减：销售费用112,641.512,641.51其中：商品修理费12广告费和业务宣传费13管理费用1488,520.7088,520.70其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18436.15436.15其中：利息费用（收入以“-”号填列）19加：投资收益（损失以“－”号填列）20二、营业利润（亏损以“－”号填列）21-41,249.61-41,249.61营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金、罚金、罚款29三、利润总额（亏损以“－”号填列）30-41,249.61-41,249.61减：所得税31四、净利润（亏损以“－”号填列）32-41,249.61-41,249.61加：年初未分配利润33-292,369.55其他转入34五、可供分配的利润35-333,619.16-41,249.61减：提取法定盈余公积36提取法定公益金37提取职工奖励及福利基金38提取储备基金39提取企业发展基金40利润归还投资41六、可供投资者分配的利润42-333,619.16-41,249.61减：应付优先股股利43提取任意盈余公积44应付普通股股利45转作资本（或股本）的普通股股利46七、未分配利润47-333,619.16-41,249.61企业负责人：制表人：利润及利润分配表会小企02表2016-12-31财务负责人：会小企03表编制单位：福州优仁财务咨询有限公司单位：元项目行次本年金额本期金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1383,525.97收到的其他与经营活动有关的现金2-29,215.07购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3218,417.35支付的职工薪酬456,592.99支付的税费54,665.63支付的其他与经营活动有关的现金635,135.93经营活动产生的现金流量净额739,499.00二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资所收到的现金8取得投资收益所收到的现金9--处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额10--短期投资、长期债券投资和长期股权投资所收到的现金11--购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金12--投资活动产生的现金流量净额13--三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金14--取得借款所收到的现金15--偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17-分配股利、利润支付的现金18--筹资活动产生的现金流量净额19--四、现金及现金等价物净增加额2039,499.00加：期初现金的余额2168,437.52五、期末现金余额22107,936.52企业负责人：财务负责人：制表人：现金流量表2016-12-31会小企03表单位：元项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1383,525.97净利润57-收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备58-收到的其他与经营活动有关的现金8-29,215.07固定资产折旧59-现金流入小计9354,310.90无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的现金10218,417.35长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金1256,592.99待摊费用减少（减：增加）64-97,236.35支付的各项税费134,665.63预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金1835,135.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现金流出小计20314,811.90固定资产报废损失67-经营活动产生的现金流量净额2139,499.00财务费用68-二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69-收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）7041,249.61取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）71-24,684.36处置固定资产、无形资