年度经营预算管理流程

年度经营预算管理流程确定年度经营目标责任分解各部门编制预算汇总平衡审批执行控制考核分析主要活动根据年度规划，确定年度经营目标•确定责任中心（投资中心、利润中心和成本中心）•分解经营目标根据经营分解目标，制定本部门预算方案•各部门自己依据预算报告控制经营活动•财务部和检审部负责各部门的控制•总裁对财务部和检审部进行控制主要产出集团公司年度目标各部门年度目标预算方案草案各部门预算方案集团公司预算方案集团公司预算季报各部门预算月报年度预算执行情况考核报告董事会批复批复总裁审定批复指导指导批复协调指导审定决策委员会讨论讨论讨论协调讨论财务管理部参与制定制定制定制定执行执行参与监察审计部参与制定制定制定配合执行执行参与其它部门参与制定制定制定配合执行参与