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成本会计工作操作目录一、成本计算过程...................................................................................................................1二、W/O审核........................................................................................................................33三、产品报价.........................................................................................................................36四、工单结案.........................................................................................................................37五、每月月底存货关帐及盘点.............................................................................................40六、委外加工核销.................................................................................................................43七、系统加工费录入与维护.................................................................................................47八、存货账龄分析表.............................................................................................................49九、供应商建档.....................................................................................................................511一、成本计算过程一、逻辑性检查每月1号就可以开始，因K3软件问题或其他单据问题，每月初就要先进行成本计算（此时不管人工、制费），解决成本核算中出现的逻辑性问题。1、投入产量录入路径：成本管理——产量录入——投入产量录入——选定期间——引入——按照向导完成（见以下截图）。选定期间23完成投入产量引入。2、检查是否所有的成本对象都投产1）路径：成本管理——费用分配——材料分配——自动——系统自动检查，如果有成本对象没有投产会弹出报告，根据报告整理出没有投产的生产领料单，发给MIS抓取成本对象信息。4成本对象没有投产报告样式如下：5根据此图“错误描述”中的生产领料单，整理发给MIS部。2）导入根据MIS回复信息，整理成如下格式的excel文档：导入K3如投入产量前面步骤一样，向导步骤不同：步骤1：选追加6步骤2：选从指定文件7选择所在表后，下一步:下一步：8完成即可。3）重复（1）检查步骤，防止有遗漏或其他错误。3、成本合法性检查：路径：成本管理——成本计算——成本计算合法性检查9下一步：10下一步，系统即开始检查。检查完毕后系统出现成本检查报告。根据报告错误提示项提示更改系统数据，直到成本合法性检查报告没提示。4、成本核算（空算）成本管理——成本计算——产品成本计算下一步：11下一步：只是核算逻辑性问题，为了节省时间，不需勾分配项目。下一步：12下一步，系统即进行成本核算。核算完成后，系统提出成本核算报告（如下），状态都为成功即OK。二、成本核算。每月等制费、人工、AP、委外核销完成后即可开始进行成本核算。1、材料出库核算路径：存货核算——出库核算——材料出库核算13下一步：14结转本期所有物料，下一步：下一步：15完成后，单击“查看”——选“不能确定单击序时薄”——弹出“不能确定单价单据”，导出。16单击“完成”。根据导出来的没有单价单据，通过物料收发存手动查找单价。注意，调拨单不需要加单价，删除。再将单价手动录入系统。2、单价处理1）单价手动录入系统方法：路径：存货核算——出库核算——核算单据查询17根据事务类型、单据编号，选择所需添加的单据，双击进去，即可编辑。添加单价，保存即可。材料核算阶段，需要添加单价的单据有：其他入库单、其他出库单、生产领料单。其中其他入库单通常通过材料核算也挂不上单价，可先做。上述单据已加完单价，即可做有关其他入库单、其他出库单的凭证。2）单价不为0，但金额为0由于K3系统原因，经过材料出库核算后，部分单据中物料单价太低，造成总金额低于0.01元时，K3系统会将总价默认为0。数据来源：仓库管理——领料发货——生产领料查询——条件为：单价不等于0且金额等于0。导出此清单，发MIS部将金额添加到系统。添加原则：领料数量为正数，金额为0.01；领料数量为负数，金额为-0.01。18注意，MIS在系统添加单价后，不能再做材料出库核算，否则添加的单价会被覆盖掉。3、凭证处理：路径：存货核算——凭证管理——生产凭证——选择未记账单据——生产凭证即可。194、人工、制费导入经过前面步骤，所有的制费凭证已经做完，确定总账制费不再改动，即可将人工、制费导入成本核算模块。1）分别录入部门间共耗费用录入、人工费用录入、其他费用录入路径：成本管理——费用录入——部门间共耗费用录入、人工费用录入、其他费用录入以共耗费用录入为例，其他方法一致。2021下一步：22下一步，即完成录入。录入完成后，检查所录入的人工、制费是否与总账相等。2）费用分配以上人工、制费录入没问题后，即可做费用分配。路径：成本管理——费用分配——部门共耗费用分配、其他费用分配23以共耗为例：单击“自动”，即可完成共耗分配。5、产成品出库核算路径：存货核算——出库核算——产成品出库核算24256、成本核算上述步骤后，可进行成本核算。26下一步：27下一步：此时，需要勾上“材料分配”，下一步：28勾上，下一步，系统即开始进行成本核算。7、半成品加单价经过第一遍成本核算，部分半成品没有单价，其他出库单中也有可能会有成品、半成品没有单价。手动添加单价方法同材料。8、委外核销不能核销单据加单价。（详细请看委外核销操作说明）以上处理完成后，再做成本核算（重复第5步），确保出现的成本核算报告没有错误，即完成成本核算。三、成本凭证及结账1、结转本期领料：根据领料单做凭证，分录及系统操作路径如下：借：生产成本----生产成本/直接材料贷：原材料自制半成品系统操作路径：供应链----存货管理----凭证管理----凭证生成，进入后，如下图，选定“生产领用”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。最后自动生产凭证。292、制造费用的结转：分录及系统操作路径如下：借：生产成本----生产成本/制造费用贷：制造费用（按二级科目）系统操作路径：财务会计----总帐----结账----自动转帐，进入后，如下图，选定“结转本月制造费用到生产成本”。凭证自动生成。3、直接人工的结转：分录及系统操作路径如下：借：生产成本----生产成本/直接人工贷：生产成本----直接人工系统操作路径：财务会计——总帐——结账——自动转帐，进入后，如上图，选定“结30转本月人工到生产成本”。凭证自动生成。此步骤也可不做，直接在结转产成品成本的时候一起处理。4、结转产成品：分录及系统操作路径如下：借：库存商品贷：生产成本----直接材料生产成本----生产成本/制造费用生产成本----直接人工（按部门）系统操作路径：供应链----存货管理----凭证管理----凭证生成，进入后，如下图，选定“产品入库”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。最后自动生产凭证。5、结转销售出库：分录及系统操作路径如下：借：主营业务成本31贷：库存商品系统操作路径：供应链----存货管理----凭证管理----凭证生成，进入后，如下图，选定“销售出库—赊销”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。最后自动生产凭证。6、委外发出：借：委托加工物资贷：原材料半成品7、其他出库剩余其他出库单据，凭证处理同上其他出库单一致。8、存货结账：以上供应链成本凭证处理完后，需要结转存货至下期。在做这步之前先检查总帐和仓存的存货余额的一致性。因为总帐的凭证金额是来自于供应链的单据，所以两者必须是一致无差异的。确定后，再进行结转。329、成本计算管理模块结转下期，只要在系统中做一结转动作就可，到此当月成本工作完结。33二、W/O审核一、IC系统上料价格查询：采购管理——订单处理——采购订单-查询二、系统订单录入查询：供应链——订单处理——销售订单—查询34三、审核价格关键1、WindywuLxu的WO，邮件中为加工费，录入系统价格=WO加工费+0.32、Jane35台湾订单，暂无法审核其加工费，主要看IC价格有没有放对。3、Joy台湾Buffalo订单，加工费和IC都需要检查。4、IreneShen美国WO，重点关注，经常有误，IC经常有误。其中：USU开头的WO，FLASH为固定价格，详细请看：“报价档案——ICfixcost”。USP开头的WO，FLASH为非固定价格。需要查询K3系统外购入库价是否与WO一致。5、ChristinaDuongUSM的WO，IC为固定价格，且对于同一容量也会有不同价格。详细请看：“报价档案——内存IC”。重点关注，经常有误。6、ConnieAshleySSD的WO，根据整理的SSD清单，核对加工费。IC为固定价格，详细请看：“报价档案——ICfixcost”。7、EmunLaiCrucial的WO，IC都固定为$1.2，重点检查总价是够加对。常出现的错误为，总价少算IC数量。8、HansTWU开头WO，问题很少，主要看其IC价格是够与K3上料价格一致。9、Usbworder检查IC上料价格即可。另外，W/O更改的邮件通常只发给Chris。36三、产品报价1、PM需要报价时，会发出邮件，包含BOMCOST、标准工时。2、标准工时审核：打印出来，给Ramond审核。3、检查BOMCOST单位成本是否正确，此为EXCEL公式，防止公式错误。4、“报价”表中都有公式核算，只要更改直接材料和工时即可。注意，不同类型的产品，采用的工费率、管销都不一样。5、在工时审核没问题后，即可将报价过程发Bruce审核。6、Bruce审核完后，会给到Stone审核。Stone审核完成后即可对外发送。7、对外发送报价，按照固定格式发送。37四、工单结案密码：321——确定单击“导入ICMO”弹出记事本密码：321，然后确定即进入系统单击导入“ICMO”38将要结案的工单号复制到记事本保存即可，关掉记事本。单击“查询”即可看到未结案工单——单击“投料明细”进入在制品清零操作界面通过单击“全部清空”或“单行清空”即可清掉在制品数量，然后单击“手工结案”。39此单结案后，界面会自动跳到下一单，直至全部完毕即可。注意：以WW开头的工单，目前在“导入ICMO”中录入后，不能像MA工单那样查询，只能单独输入查询。清在制品原则：1、在制物料为A料，如FALSH、DRAM、半成品等是，要对方写电脑技术支持单才能清掉。2、其他小料理论上在制数量只有处于-1和+1属于正常，其他数量就是仓库做单多做或少做，要打回。40五、每月月底存货关帐及盘点每月月底最后一个工作日进行存货盘点工作，当日12:00关账，然后导出即时库存关账前准备工作：1、假退处理是否完全生产任务管理——生产