流程审计培训

流程审计培训目录5.流程执行力审计4.流程设计质量审计3.流程系统性和完整性审计2.流程建设环境审计1.流程审计概论6.关键流程能力审计7.流程持续创新能力审计W.克德尔:审计是人类为了建立某种标准的遵循性而进行的评价过程,其结果是得出一种意见(或结论).流程审计是财务审计引伸出来的概念流程审计的目的评估流程体系的完整性，促进流程与战略、组织、客户群、产品等更加匹配；诊断出关键价值链条的薄弱环节，为流程的系统改进提供优先级指引；测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键业务指标（效率和效果）的改善；评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行；综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，促进长效机制的形成。流程审计的范围1、流程审计的业务范围跨企业价值链单一业务链(营销、研发、供应等）单一流程2、流程审计的组织范围功能部门级事业部级企业级跨企业流程审计的方式1、流程审计的发起方式计划驱动问题驱动2、流程审计的实施主体外部审计内部审计自我审计流程审计的维度和要素流程持续创新机制流程建设环境体系规划•流程与战略发展匹配•流程的市场和客户导向•流程与业务模式匹配•流程与组织匹配性•流程与制度一致性•流程协同化设计与执行•流程建立过程规范•流程文件的规范水平•流程培训和试行管理•执行符合性关键效能•客户开发能力•产品创新能力•客户服务能力•关键使能流程能力领导的作用流程建设目标管理流程管理组织保障流程责任人机制流程优化目标与计划流程优化过程管理流程优化激励机制……流程审计总体框架和要素指导下的要求流程建设环境•建立了对于流程建设重要性的广泛认同度和重视度，流程建设工作作为公司管理的重要组成部分。•流程很好的承接了公司发展战略，与组织、商业模式等相互匹配，显示在市场和客户导向下有机协同，奠定了竞争力建立的规划基础。审计总体框架要求概述流程规划的系统性和完整性流程设计与执行关键流程能力流程持续创新能力•流程设计过程在科学机制的指导下开展，形成了统一规范，成功经验被有效固化，具有良好的指导性。流程被有效贯彻执行。•市场链、产品链、供应链、服务链等主价值链的具有科学评价体系，同时关键成功因素和控制环节全面有效，凸显竞争能力。•流程在管理机制的运作保障下持续优化。审计路径各阶段的审计侧重点不同标杆级度量级职能级规范级经验级侧重点：•流程建设环境审计•流程系统性和完整性审计•流程执行力审计各阶段的审计侧重点不同标杆级度量级职能级规范级经验级侧重点：•关键流程能力审计•流程持续创新能力审计流程审计的组织设置1.可以放在流程管理部门、审计、内控等部门；2.通过流程审计制度的建立，促进流程审计的例行化运作。通过流程审计的输出，驱动流程持续优化流程审计报告各业务定期分析报告等流程审计结果分析研讨会成立流程建设监控和评审小组提出计划和考核总要求目标：1.形成各业务域系统化、结构化的流程体系；2.流程和制度清单梳理完成，确定责任人和KPI。各业务域流程体系规划立项各业务域流程优化专项立项各业务域流程规范化梳理工作立项讨论并建立流程建设管理制度目标：1.主流程的缺失和薄弱环节的运作和管控机制形成；2.KPI优化。目标：1.待建流程的规范化建立；2.工作模板和指导标准的整理。目标：1.建立简明实用的流程管理制度。专项实施和监控年底总结和评比案例：A公司从办事处丢货审计到待处理品流程优化•审计背景：2003年5月，A公司的分公司丢失部分退货，价值15万元，公司高层指示进行流程审计，审计人员从退货流程各环节进行了全面调查.•审计发现问题：公司总部收货手续不完备，清点粗放，验货不及时.•审计发现其他问题：待处理品库存量高达3000万，退货清理周期长，现有流程难以支撑待处理品的快速处理。•审计建议：对待处理品的处理进行流程优化；……•待处理品的处理流程优化：在此背景下，成立流程优化小组，对待处理品库存进行清理，同时对各类待处理品（包括退货品、呆料、超储存期物料）进行了流程优化，完善了相关流程、操作指导书与标准。目录5.流程执行力审计4.流程设计质量审计3.流程系统性和完整性审计2.流程建设环境审计1.流程审计概论6.关键流程能力审计7.流程持续创新能力审计流程建设环境审计要素审计维度审计要素1.流程建设环境1.1领导的作用1.2管理人员绩效导向1.3宣传与培训1.4流程意识1.5变革意识审计标准审计要素审计标准1.1领导的作用1.1.1领导者完全认同流程是企业核心竞争力之一.1.1.2领导者已将流程建设工作纳入公司发展规划中,作为重要的战略要素.1.1.3领导者在各种场合主动宣传流程建设的重要意义,促进员工流程意识的提升.1.1.4领导者亲自参与关键流程优化的过程,或听取流程优化成果的汇报,提出优化指导意见.1.1.5领导者关注业务问题的系统解决和预防,并倡导在流程中得以改进和固化.1.1.6领导者倡导按照流程办事,并且以身作则.1.1.7领导者为流程建设提供必要的资源支持,遇到困难和阻力时,仍持续支持流程建设.审计标准审计要素审计标准1.2管理人员绩效导向1.2.1流程的建立与优化工作业绩已纳入管理干部的重要述职指标,并形成了机制和标准.1.2.2业务和管理中的问题通常能够通过制度与流程的改进得到系统解决,而不是简单地“重复打补丁”或是“救火”，管理干部都能将此作为自己的一项重要管理职责.1.2.3遇到跨部门协作的流程问题，各个部门的相关人员能够平衡利益得失，力求流程整体绩效的最大化，而不是局部最优.1.2.4管理干部每年都会亲自主导或参与相关流程的建立或优化工作，并具备必要的流程优化技能.审计标准审计要素审计标准1.3宣传与培训1.3.1公司每年都有流程意识、设计和优化方法方面的培训计划，并组织实施.1.3.2公司各级管理者都参加过流程意识、设计和优化方法方面的培训.1.3.3业务和管理中的典型问题能总结成“关键事件”的案例形式广泛传播，教育全体员工。员工都能将某事件举例，并说出该事件中的流程问题和影响.1.3.4经常可以在公司和各个部门的内部网、宣传栏、内部期刊中看到有关流程建设方面的宣传报道。如：管理者的文章、摘抄的文章、包含流程优化的项目成果展示、流程优化先进事迹等。流程建设不能静悄悄！审计标准审计要素审计标准1.4流程意识1.4.1员工完全认同流程的规范化是必备的工作基础。1.4.2流程的建立和优化都是由业务骨干亲自制定的，经过充分的研讨，并达成共识。1.4.3在执行方面，有流程就严格控照流程执行；有流程但现流程有问题时，也能够先按照流程做，同时提出改进意见，而不是直接改变规则。1.4.4各级管理者能够主动发现业务和管理出现的问题，及时、系统地做出改进，而不是找出工作忙碌等理由，推后或不执行改进工作。审计标准审计要素审计标准1.5变革意识1.5.1竞争环境对企业的经营已形成了压力。1.5.2企业高层不满足于现有的业绩，会设定更有挑战性的经营目标。1.5.3中层以上管理人员会有岗位变动，能接纳新的思维，而不是凭习惯性的经验经营业务。1.5.4企业高层会在不同的场合表达变革的愿望，并会向整个团队传递变革的必要性，营造变革的紧迫感。1.5.5企业高层能理解变革带来的短期影响,对变革有合理期望值管理.案例一:从424种手套引发的采购流程变革案例二:愤怒的客户录像引发的产品开发流程变革目录5.流程执行力审计4.流程设计质量审计3.流程系统性和完整性审计2.流程建设环境审计1.流程审计概论6.关键流程能力审计7.流程持续创新能力审计流程系统性和完整性审计要素审计维度审计要素2.流程系统性和完整性2.1流程和战略、商业模式的匹配2.2流程和组织的匹配2.3流程以市场和客户为中心2.4流程和制度的匹配2.5流程和信息化建设的匹配2.6流程缺失的程度2.7流程体系集成化程度审计标准审计要素审计标准2.1.流程与战略、商业模式的匹配2.1.1流程体系的规划以战略为出发点,围绕客户及商业运营模式进行流程结构定义。2.1.2支持战略实现的核心价值无素被清晰地定义.2.1.3与核心价值元素相匹配的关键流程能力被清晰地定义。2.1.4成熟业务和战略性成长型业务分别采用了不同的流程策略。2.1.5战略的聚焦使得流程的资源得以高度共享。审计标准审计要素审计标准2.2.流程与组织的匹配2.2.1流程体系的规划不会太理想化,导致目前的组织资源无法支持。2.2.2流程体系的规划考虑了企业的规模和发展阶段特征,组织资源投入的成本会成为一个必要的约束条件.2.2.3组织结构的设置有利于流程的整体效率的提升,不会因为职能化的分散导致责任不清晰,沟通效率低下。2.2.4高阶流程都会有一个主导的责任部门对全流程负责,并被赋予整合资源的权限。审计标准审计要素审计标准2.3.流程以市场和客户为中心2.3.1有正式的流程收集市场和客户需求信息,并传递给内部的接口流程,以更好地满足客户的需求和期望。2.3.2市场需求驱动新产品开发,研发人员关注客户需求,不是基于个人技术偏好.2.3.3流程的运作不是以职能为中心,流程中的每个岗位都能将下游环节视为客户。2.3.4有正式的流程收集客户对公司的产品和服务问题的反馈信息,并能在流程中加以改进。审计标准审计要素审计标准2.4.流程与制度的匹配性2.4.1管理制度作为流程构建的输入,而不是代替流程。2.4.2制度不会影响流程运作的效率,而是更好地促进流程有效运行.2.4.3优化流程的同时,也会对不适用的制度进行修正。审计标准审计要素审计标准2.5.流程与信息系统的匹配性2.5.1信息系统的实施是以提升流程效率为目的。2.5.2IT应用实施,会对流程进行梳理和优化,不会将效率低下的流程加以固化.2.5.3各业务领域的信息系统会有比较好的集成性,信息孤岛的现象比较少。审计标准审计要素审计标准2.6.流程的缺失程度2.6.1流程体系的规划涵盖了市场、销售、产品研发、供应链、售后服务、管理支持的整个经营过程。2.6.2常规的业务和管理活动都能在流程中加以定义。2.6.3除了主流程外，子流程及配套的支持流程以及底层的操作模板比较完备。2.6.4流程的例行化程度至少达到90%以上。审计标准审计要素审计标准2.7.流程体系的集成化程度2.7.1流程体系进行了分层分级的定义，并形成了企业级的流程目录，而不是分散、片段。2.7.2流程体系与ISO9000等各类标准进行了融合。2.7.3流程与流程之间的逻辑关系是清晰的，没有出现中断和重叠。2.7.4流程体系向客户端延伸，强化和客户内部流程之间的集成性，取得市场优势。2.7.5流程体系向供应商和外包商延伸，强化整体价值链的集成性，提升流程的整体运营效率。目录5.流程执行力审计4.流程设计质量审计3.流程系统性和完整性审计2.流程建设环境审计1.流程审计概论6.关键流程能力审计7.流程持续创新能力审计流程设计质量审计要素审计维度审计要素3.流程设计质量审计3.1客户价值导向3.2流程适用范围3.3流程触发条件3.4流程的输入与输出3.5流程的边界3.6流程的接口与协同3.7流程的责任匹配3.8流程关键活动的业务规则3.9流程文件的规范性和统一性审计标准审计要素审计标准3.1.客户价值导向3.1.1流程清晰展现了所服务的对象。3.1.2流程清晰阐述了要实现的价值目的。3.1.3流程对客户的需求进行了规范化描述。3.1.4流程中客户接触点描述清晰。审计标准审计要素审计标准3.2.流程适用范围3.2.1明确了在什么情况下或什么范围内应用本流程,如客户、产品、区域、领域、阶段、人员、设备等范围控制。3.3.流程触发条件3.3.1流程明确定义了驱动规则(时间或事件)。3.3.2对于事件触发方式的,明确了事件的类型和内容;对于时间触发方式的,明确了启动时间的要求和时间频率。3.3.3流程明确定义了由谁来启动流程。审计标准审计要素审计标准3.4.流程的输入与输出3.4.1对流程的所有输入与输出进行了名称定义。3.4.2对流程的输入与输出信息进行了内容规范化定义。3.4.3明确了流程的输入信息来源。3.4.4明确