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淮北矿业集团关键管理流程优化方案北大纵横管理咨询公司北大纵横—2—北大纵横导读战略规划管理流程经营计划及财务资金预算管理流程人力资源管理流程绩效考核管理流程新项目建设管理流程营销管理流程供应管理流程设备管理流程—3—北大纵横流程名称：公司战略规划制定流程流程编号：Z1.1流程拥有者：政策研究室时间政研室开始愿景回顾市场分析生产计划科/财务资产部人力资源部现状分析经营、财务资产部现状HR现状拟定战略规划主管副总审批战略与投资委员会意见、建议修改意见其他副总党政联席会是否战略规划审批修改意见否是12345678结束—4—北大纵横流程名称：公司战略规划制定流程说明流程编号：Z1.1流程拥有者：政策研究室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1对公司愿景进行回顾。公司愿景每五年回顾一次，愿景回顾不是每次战略规划必须的步骤。公司愿景2政研室进行市场分析3生产计划科、财务资产部、人力资源部及其他部门提供现状数据、信息，进行集团现状分析4政研室汇总、分析所有信息，拟定公司的战略规划，交分管副总审批战略规划5分管副总对初步拟定的战略规划进行审批，不批准则提出修改意见交政研室进一步修改，批准后交战略与投资委员会及其他副总6战略与投资委员会对初审通过的战略规划提出独立意见7其他副总审阅战略规划8党政联席会汇集各方意见，对战略规划进行审批，不批准则提出修改意见交政研室进一步修改，批准后召开总经理工作会布置任务，落实战略。—5—北大纵横流程名称：战略目标年度回顾流程流程编号：Z1.2流程拥有者：政策研究室时间政研室开始市场情况分析生产计划科/财务资产部本年度经营情况分析经营、财务资产部分析主管副总审批战略与投资委员会意见、建议修改意见其他副总党政联席会是否战略规划审批修改意见否是8结束战略目标回顾对战略目标进行修正战略规划制定流程基本假设发生重大变化战略基本假设没有发生重大变化年度经营计划（预算）制定流程12345679—6—北大纵横流程名称：战略目标年度回顾流程说明流程编号：Z1.2流程拥有者：政策研究室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1政研室在了解市场情况基础上，进行本年度市场情况分析2生产计划科、财务资产部提供本年度经营及财务资产部情况分析与总结，政研室汇总、分析所有信息，进行年度经营情况分析3对集团预定的战略目标进行回顾，如果原先战略规划假定的条件发生重大变化，则战略目标需要重新制定，则进入新的战略规划制定流程；如假设条件未发生重大变化，则根据实际执行情况进行适当修正4政研室根据年度经营分析及外部环境变化趋势，对战略目标进行适当调整和修正，并报分管副总审批战略目标修正意见5分管副总对修正的建议进行审批，不批准则提出修改意见交政研室进一步修改，批准后交战略与投资委员会及其他副总6战略与投资委员会对初审通过的战略规划提出独立意见7其他副总审阅修正建议8党政联席会汇集各方意见，对修正建议进行审批，不批准则提出修改意见交政研室进一步修改；批准后进入年度经营计划（预算）流程—7—北大纵横流程名称：企业管理改进流程流程编号：Z1.3流程拥有者：政策研究室是否需要改进绩效是否人力资源部政研室时间制定部门/下属业务单元绩效考核原则建立明确的绩效指标分析实际表现与目标绩效的差距并采取相应变革措施评估绩效提高的可能性并准备实施将具体流程和行业标准进行比较监测各部门绩效监测财务资产部绩效将实际绩效和计划对比设计并改进管理流程设计并改进组织结构和工作角色人力资源部负责管理组织结构和岗位制定业务改进计划草案进行成本分析制定改进的优先顺序充分沟通改进计划123456789101112131422企业管理部战略规划A—8—北大纵横流程名称：企业管理改进流程流程编号：Z1.3流程拥有者：政策研究室人力资源部政研室时间企业管理部A制定外包计划实施流程重组获取公司管理层和资金上的支持是否计划外包是否调整战略目标根据修改后的计划制定希望达到的结果制定实施的制度和程序的最终方案变革后续管理15161718192021结束—9—北大纵横流程名称：企业管理改进流程说明流程编号：Z1.3流程拥有者：政策研究室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.制定绩效考核原则绩效考核指标2.制定明确的绩效考核指标3.将具体流程和行业标准进行比较,以发现问题和差距4.监测各部门绩效5.监测财务资产部绩效6.将实际绩效和计划进行对比,找出问题和差距7.分析实际绩效与目标绩效的差距并采取相应变革措施实际绩效数据计划绩效指标8.评估绩效提高的可能性并准备实施9.设计并改进管理流程10.设计并改进组织结构和工作角色11.制定业务改进计划草案业务改进计划草案12.对改进计划草案进行成本分析13.对改进计划内容的优先顺序进行排序14.和相关部门及员工进行充分的讨论,以取保计划被大家理解和完善,不会造成猜测和歧意,减少实施过程重的阻力.—10—北大纵横流程名称：企业管理改进流程说明（续）流程编号：Z1.3流程拥有者：政研室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单15.计划顺利实施的坚强后盾:获得公司管理层和资金上的支持16.制定外包计划，如请咨询公司17.具体实施流程重组计划18.根据管理流程改进情况对战略目标进行相应的调整19.制定实施的政策和程序最终方案实施的政策和程序20.制定明确的原则来衡量调整后是否达到预期效果21.进行变革后续管理:建立变革跟踪检测体系，确保变革达到预想的效果。并和员工仔细沟通，将变革带来的不利因素尽量降低.22.人力资源部负责管理组织结构和职位—11—北大纵横导读战略规划管理流程经营计划及财务资金预算管理流程人力资源管理流程绩效考核管理流程新项目建设管理流程营销管理流程供应管理流程设备管理流程—12—北大纵横流程名称：年度经营计划制订流程流程编号：J1.1流程拥有者：生产计划科时间董事长总经理/战略投资委员会/预算委员会生产计划科财务资产部各部门/下属公司公司年度经营目标1开始审批12审核7年度经营计划指导工作2公司整体发展战略及上年计划执行情况3各部门、业务单位年度经营目标4各部门、业务单位年度经营计划、预算草案5新年度经营预算6新年度经营计划6联合下达修正建议8修改各自年度经营计划与预算9汇总形成总体年度经营计划10汇总形成年度预算10讨论、并对各部门/下属公司质询11下达年度预算下达年度预算1313执行结束14是否否是—13—北大纵横流程名称：年度经营计划制订流程说明流程编号：J1.1流程拥有者：生产计划科流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.董事长提出年度经营目标的要求2.接受董事长委托，负责经营计划指导过程的指导工作3.生产计划科回顾公司整体发展战略及上年度经营计划的执行情况分析报告4.各部门/下属公司拟定本部门/单位年度经营目标5.各部门、下属公司拟定本部门/单位年度工作/经营计划及预算草案，分部上报生产计划科、财务资产部年度工作/经营计划、年度部门/经营预算草案6.生产计划科、财务资产部汇总形成公司新年度经营计划、经营预算，上报总经理/战略投资委员会/预算委员会审核7.总经理/战略投资委员会/预算委员会进行审核，并提出意见8.生产计划科、财务资产部根据审核意见，联合下达各部门/下属公司经营计划、预算的修正建议9.各部门及下属公司按照年度计划、预算开展工作—14—北大纵横流程名称：年度经营计划制订流程说明（续）流程编号：J1.1流程拥有者：生产计划科流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单10.生产计划科、财务资产部汇总修改后的经营计划和预算，形成公司年度总体经营计划、经营预算公司年度经营计划公司年度经营预算11.董事长主持，会同总经理、战略投资委员会、预算委员会等对经营计划、经营预算进行讨论，并对各部门/业务单位负责人进行质询12.董事长对讨论结果进行审批13.生产计划科、财务资产部分别将经董事长审批通过后的经营计划、预算分别下达到相关部门、业务单位14.各部门及下属公司根据所分解目标，拟定本部门/单位的发展规划—15—北大纵横流程名称：预算启动流程流程编号：Y1.1流程拥有者：财务资产部时间各下属公司根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算财务资产部公司决策层开始年度销售目标，销售计划和预算编制的制定年度销售目标,销售计划审批汇总本年度到目前为止各下属公司预算执行情况各下属公司预算执行情况通过不通过12345结束—16—北大纵横流程名称：预算启动流程说明流程编号：Y1.1流程拥有者：财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务资产部汇总本年度到目前为止各下属公司预算执行情况各下属公司预算执行情况2.在11月中旬制定年度销售目标,销售计划年度销售目标,销售计划3.财务资产部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各下属公司根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算预算制定指导原则经营目标下属公司财务预算—17—北大纵横流程名称：预算编制和审批流程流程编号：Y1.2流程拥有者：财务资产部时间每年11月中旬各下属公司召开各下属公司预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各下属公司财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定下属公司财务预算汇总调整后的各下属公司预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本下属公司财务预算财务资产部公司决策层是123456最终确定各下属公司年度预算,并通知各下属公司7结束—18—北大纵横流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号：Y1.2流程拥有者：财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各下属公司根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算预算制定指导原则经营目标下属公司财务预算2.财务资产部根据指导原则和公司经营目标，平衡各下属公司财务预算，制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标下属公司财务预算公司预算草案3.财务资产部召开各下属公司预算规划会议,讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各下属公司结合目标和平衡结果，调整/修改本下属公司财务预算5.汇总调整后的各下属公司预算汇总各下属公司预算汇总6.公司决策层审批各下属公司预算审批后的各下属公司预算7.财务资产部将最终的确定各下属公司年度预算通知各下属公司确定各下属公司年度预算—19—北大纵横流程名称：预算执行和调整流程流程编号：Y1.3流程拥有者：财务资产部时间审核、平衡、批准每月预算根据需要提出预算计划更改需求批准？是结束否每月实际执行与预算对比各下属公司财务资产部公司决策层预算执行预算更改,并通知相关下属公司执行更改后的预算通知相关下属公司执行原预算1234678资金中心驳回/每月预算计划更新5—20—北大纵横流程名称：预算执行和调整流程说明流程编号：Y1.3流程拥有者：财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各下属公司预算执行2.财务资产部将每月实际执行与预算对比对比报告3.各下属公司根据需要提出预算计划更改需求更改需求4.财务资产部审核、平衡、批准5.驳回每月预算计划更新更改需求6.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改7.财务资产部预算更改,并通知相关下属公司执行更改后的预算8.对于不获审批的预算更改通知相关下属公司执行原预算—21—北大纵横流程名称：成本管理流程流程编号：C1.1流程拥有者：财务资产部时间每月末财务资产部开始生产成本分析表按原材料采购成本入帐定期编制生产成本分析表资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制管理费用分析表、资金成本分析表编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告管理费用分析表销售费用分析表销售费用实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制销售费用分析表编制销售费用实际与计划差异分析报告年度/季/月/周资金计划预算编制流程年度销售