一大类1资产类点击进入4损益类点击进入2负债类点击进入3所有者权益类点击进入二具体项目索引号进入点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击 应收票据查证表应收账款 交易性金融资产函证情况汇总表 交易性金融资产监盘表 交易性金融资产公允价值复核表应收票据银行存款函证结果汇总表其他货币资金查证表交易性金融资产 交易性金融资产查证表 库存现金监盘表 银行存款查证表 银行存单检查表 对 账户银行存款余额调节表的检查工作底稿目录--企业会计准则工作底稿名称1.资产类货币资金点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击函证结果汇总存货 存货分类汇总表(竖表)函证结果调节表 应收利息查证表其他应收款其他应收款查证表替代测试表 坏账准备-计算应收股利 应收股利查证表应收利息替代测试表函证结果汇总坏账准备 坏账准备函证结果调节表函证结果汇总函证结果调节表预付账款预付账款查证表应收账款查证表替代测试表 存货分类汇总表(横表)点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击可供出售金融资产 可供出售金融资产查证表长期股权投资 制造费用检查情况表持有至到期投资 持有至到期投资查证表 债券投资利息测算表 直接材料成本检查情况表 直接人工成本检查情况表制造费用查证表(竖表)存货跌价准备测试表委托加工物资检查表材料成本差异测试表生产成本检查表存货明细表 制造费用查证表(横表)存货入库截止测试存货出库截止测试存货监盘结果汇总表存货明细账与盘点报告(记录)核对表存货抽盘核对表(通用)存货计价测试(加权平均) 主要产品单位成本查证表点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击 累计折旧查证查证表 本期应提折旧查证表 房屋建筑物检查表 房屋建筑物产权证明核对表 固定资产盘点(抽查)表 折旧分配表长期应收款查证表固定资产 固定资产、累计折旧及减值准备分类查证表 固定资产增减检查表 投资性房地产与自用房地产互转审核表(成本模式) 投资性房地产与自用房地产互转审核表(公允价值模式) 投资性房地产租金收入测算表长期应收款 投资性房地产明细变动表(公允价值模式) 投资性房地产检查表 投资性房地产产权证明核对表投资性房地产公允价值复核表 长期股权投资查证表(二) 长期股权投资减值准备查证表投资性房地产 投资性房地产明细变动表(成本模式) 长期股权投资查证表(一)点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击长期待摊费用 长期待摊费用查证表 开发支出查证表商誉 商誉查证表 商誉增加检查表 无形资产使用寿命分析表 无形资产累计摊销计算表 无形资产减值准备查证表开发支出固定资产清理 固定资产清理查证表无形资产 无形资产查证表在建工程减值准备查证表工程物资 工程物资查证表借款费用资本化 固定资产减值准备查证表在建工程 在建工程查证表 在建工程增减检查表 增加固定资产应提折旧查证表 本期应停提折旧查证表点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击预收账款查证表函证结果调节表应付职工薪酬替代测试表函证结果汇总函证结果汇总预收账款函证结果调节表应付账款核对表应付票据查证表应付账款应付账款查证表替代测试表利息分配检查情况表交易性金融负债交易性金融负债查证表应付票据 递延所得税资产测算表2.负债类短期借款短期借款查证表递延所得税资产 递延所得税资产查证表点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击借款费用资本化测算表递延收益查证表长期借款长期借款查证表利息分配检查情况表其他应付款其他应付款查证表(通用)函证结果调节表递延收益替代测试表函证结果汇总应付利息应付利息查证表应付股利应付股利查证表应交税费测算表应交所得税测算表纳税调整增加项目明细表纳税调整减少项目明细表应付职工薪酬计提分配查证表应交税费应交税费查证表应交增值税查证表应付职工薪酬查证表点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击4.损益类点击点击业务、产品销售分析表追溯调整查证表营业收入主营业务收入、成本查证表盈余公积盈余公积查证表未分配利润未分配利润实收资本(股本)查证表资本公积3.所有者权益类资本公积查证表预计负债查证表递延所得税负债递延所得税负债测算表实收资本(股本)长期应付款查证表专项应付款专项应付款查证表预计负债应付债券应付债券查证表长期应付款点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击点击资产减值损失管理费用截止测试表财务费用财务费用查证表(竖表)财务费用截止测试表销售费用查证表(竖表)销售费用截止测试表管理费用管理费用查证表(竖表)销售费用查证表(横表)管理费用查证表(横表)其他业务成本查证表营业税金及附加营业税金及附加查证表销售费用营业成本主营业务成本倒轧表主营业务成本与收入匹配情况检查表主营业务成本重大调整事项核查表生产与销售成本倒轧表主营业务收入截止测试表(1)主营业务收入截止测试表(2)其他业务收入查证表财务费用查证表(横表)点击点击点击点击点击点击点击点击递延所得税费用计算表以前年度损益调整以前年度损益查证表营业外支出营业外支出查证表所得税费用所得税费用查证表投资收益投资收益查证表营业外收入营业外收入查证表资产减值损失查证表公允价值变动损益公允价值变动损益查证表序号项目索引号序号项目索引号序号项目索引号001货币资金110500011可供出售金融资产120500043专项应付款142000程序表110500程序表120500044预计负债142500审定表110500-1审定表/查证表120501045递延所得税负债143000库存现金110501可供出售金融资产减值准备120599046其他非流动负债143500抽查表110501-1012持有至到期投资121000银行存款110502程序表121000股本150500注销手续110502-1/?持有至到期投资审定表/查证表121001资本公积151000各家银行对账单110502-1/?-1减:持有至到期投资减值准备121099减:库存股151500各家银行余额调节表110502-1/?-2委托贷款审定表/查证表121100专项储备151700各家银行函证110502-1/?-3减:委托贷款损失准备121199盈余公积152000各家银行存单110502-1/?-4013长期应收款121500未分配利润152500函证汇总表(数量大需要)110502-2程序表121500抽查表110502-3审定表/查证表121501营业收入160500其他货币资金110503坏账准备-长期应收款121549主营业务收入160501注销手续110502-1/?未实现融资收益121551其他业务收入160502对账单110503-1/?-1014长期股权投资122000营业成本161000余额调节表110503-1/?-2程序表122000主营业务成本161001函证110503-1/?-3审定表/查证表122001其他业务成本161002性质说明110503-1/?-4长期股权投资减值准备122099营业税金及附加161500函证汇总表(数量大需要)110502-2015投资性房地产122500销售费用162000抽查表110502-3程序表122500管理费用162500002交易性金融资产111000审定表/查证表122501财务费用163000003应收票据111500投资性房地产累计折旧(摊销)122511资产减值损失163500程序表111501投资性房地产减值准备122599公允价值变动收益164000审定表/查证表111502016固定资产123000公允价值变动损益164001坏账准备-应收票据111599固定资产123001套期损益164050004应收账款112000累计折旧123051投资收益164500程序表112000固定资产减值准备123099营业外收入165000审定表/查证表112001未担保余值123100营业外支出165500应收账款112002未担保余值减值准备123199所得税费用166000坏账准备-应收账款112099017在建工程123500以前年度损益调整166500005预付款项112500在建工程123500程序表112500减:在建工程减值准备123599审定表/查证表112501018工程物资124000坏账准备-预付账款112599工程物资124001006应收利息113000减:工程物资减值准备124099007应收股利113500019固定资产清理124500008其他应收款114000020生产性生物资产125000程序表114000生产性生物资产125001审定表/查证表114001生产性生物资产累计折旧125002备用金114010生产性生物资产减值准备125099坏账准备-其他应收款114099021公益性生物资产125500009存货114500022无形资产126500程序表114500无形资产126501审定表/查证表114500-1累计摊销126502存货监盘114501无形资产减值准备126599材料采购/在途物资114502023开发支出127000原材料114503024商誉127500包装物商誉127501低值易耗品商誉减值准备127599在产品025长期待摊费用128000材料成本差异/产品成本差异114504026递延所得税资产128500库存商品114505027其他非流动资产129000发出商品114506028短期借款130500商品进销差价114507029交易性金融负债131000委托加工物资114508030应付票据131500周转材料114509031应付账款132000消耗性生物资产114510032预收款项132500消耗性生物资产跌价准备033应付职工薪酬133000委托代销商品114511034应交税费133500减:存货跌价准备114513035应付利息134000受托代销商品款114512036应付股利134500生产成本114514037其他应付款135000制造费用114515038一年内到期的非流动负债135500劳务成本114516039其他流动负债136000工程施工114517040长期借款140500工程结算114518041应付债券141000机械作业114519042长期应付款141500010其他流动资产115500长期应付款141501未确认融资费用141502被审计单位:截止日期:会计期间:编制:复核:日期:日期:库存现金监盘表被审计单位:编制:日期:索引号:截止日期:复核:日期:页次:数量金额数量金额盘点日账面库存结余额1100元盘点日未记账凭证收入金额250元盘点日未记账凭证付出金额320元盘点日账面应存金额4=1+2-310元盘点实存金额55元应存金额与实存金额差异6=4-52元1元报表日至盘点日支出总额7其他报表日至盘点日收入总额8合计报表日应有账面金额9=1+7-8报表日账面汇率10审计说明:(应对第6行的差异原因作出说明)行次审计人员:合计盘存地点:盘点日期:盘点人:企业会计主管:调整数追溯至报表日账面结存金额审定数检查核对记录现金盘点记录项目币种:币种:面额币种:币种:银行存款查证表被审计单位:编制:日期:索引号:截止日期:复核:日期:页次:币种金额折算汇率折合记账本位币合计审计说明:审定数开户银行名称银行存款调节表索引号银行询证函索引号账号账面余额银行对账单索引号调整数是否系质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项原币币种及金额被审计单位:编制:日期:索引号:截止日期:复核:日期:页次:开户银行账 号币种户名存入日期到期日期末存单余额期末账面余额备注审计说明:注:备注栏可填写是否被质押、用于担保或存在其他使用限