用友T6成本管理流程及实施注意事项

T6成本管理——处理流程及实施注意事项应用分析部张墨2011年11月9日主要内容一、T6成本处理方式及流程二、实施注意事项三、名词解释一、T6成本处理方式及流程——处理方式1.将该车间的材料、人工、制造费用，按产品分离开。。2使用分配率，工时、产量……一次归集，两次分配1.将产品归集到的费用，在完工产品和在制产品中分配。2.使用在产品分配方法.不计算、约当产量，完工产量一、T6成本处理方式及流程——流程一、T6成本处理方式及流程——举例1.生产车间：生产计划2.生产2中产品：090101,0903033.Bom结构4.共用材料：M材料，需要分配5.各成本项目分配方法6.在产品计算方法：完工产品成本成本项目来源分配方法物料费用材料出库单产量人工费用总账科目-工时制造费用总账科目工时一、T6成本处理方式及流程——举例分批法：1.期初数据录入：其他费用分配表2.成本自动运算，注意计算结果品种法：1.期初数据录入：成本计算单2.成本自动运算，注意计算结果实施注意事项——0.成功的关键三步走做好基础设置选择合适的分配方法成本检测实施注意事项--1.需要购买哪些模块？组合一：成本管理+生产+库存+存货核算+总账模块（或工资管理）完美组合成本模块会自动从生产、库存、总账（或工资管理）获取数据，并自动分配完成成本计算。每月新增加的产品，可以批量导入到成本对照表大大降低人力成本可按生产订单核算成本\可按产品核算成本完美组合可以采用组合二：成本管理+库存+存货核算+总账模块（或工资管理）系统不能自动获取每个产品的在产品数量，需要逐个录入在产品数据工时需要手工录入每月新增加的产品，不可以批量导入到成本对照表浪费人力、出错率高只能按产品核算成本实施注意事项--1.需要购买哪些模块？组合三：成本管理+库存+存货核算没有总账或工资管理财务数据成本管理也可以自动分配建议不要采用可以采用组合四：成本管理+总账（或工资管理）没有库存+存货核算所有数据都需要用户手工录入客户工作量非常大失去了成本模块的使用意义实施注意事项--2.根据bom结构划分成本中心Bom多层，产成品和半产品，划分在不同的成本中心，即生产部门在成本模块，计算成本，是按‘成本中心’批量计算的如果没有区分成本中心，半成品和成品会被一起计算出结果。但是由于半成品作为‘原料’成本还没有确定，其上层的成品的成本会计算不准确。例，bom结构为需要进行成本计算的有成品、半成品，成品生产部门设置为‘成品车间’半品生产部门设置为‘半成本车间’区分生产部门实施前的准备--3.成品、半成品设置不同的仓库产成品与每个层级半成品设置不同仓库如果没有区分仓库，半成品作为原料出库时，出库成本核算准确例，bom结构为需要进行成本计算的有成品、半成品，成品和半成品，存放仓库要区分区分仓库存放实施注意事项--4.选用恰当的成本核算方法？例：当月车间一组，下达3张生产订单，都生产喇叭，3张生产订单共入库800个品种法计算结果：月末，800个喇叭生成一张成本计算单，且成本是相同的分批法计算结果：月末，生成3张成本计算单，每张订单生成一张成本计算单，每张成本计算单成本可能不同生产部门车间一组生产订单号产品编码|名称成品入库数量001喇叭100002喇叭300003喇叭400合计800成本核算方法管理程度不同计算结果不同品种法不按生产订单计算成本按产品编码计算分批法按生产订单计算成本按生产订单+产品编码计算实施注意事项--5.设置默认成本bom将半成品、产成品设置成‘默认成本bom’，才能准确归集费用、计算成本实施前的准备--6.设置成本项目定义成本构成的要素一般分为：成本管理-基础设置-成本项目档案，定义项目分类材料费用人工费用制造费用将定义的成本项目，分别设置在‘成本管理-系统选项设置’，物料费用、人工费用、制造费用页签实施注意事项--6.指定原料、半成品出库‘出库类别’‘成本管理-基础设置-成本项目档案-物料费用分配’设定，材料费用从材料出库单的哪些‘出库类别’中取数领用原材料、半成品出库时，‘材料出库单’表头要维护好‘出库类别’实施注意事项--7.维护成本中心对照表确定该成本中心下，要生产的产品实施注意事项--8.材料费用如何取得？如何取得？从材料出库单取得待分配材料费用已审核、记账的材料出库单，才能被成本模块取到材料费用被分成两种共用材料专用材料数据来源材料出库单|假退料单材料出库单|假退料单区别不是bom结构上的子件是bom结构上的子件1.需要在成本中心各产品间分配。2.例如，车间领用的机油，每台机器都需要使用来生成加工各种产品。机油就可以作为共用材料分摊直接归属于母件选择合适的分配方法分配不需要分配选择分配方法分配实施注意事项--8.材料费用如何取得？系统中如何区分共用材料和专用材料？出库材料是否指定了成本归集对象购买了生产模块，材料出库单，参照生产订单生成时，表体‘成本归集对象’会自动带出其母件的名称没有购买生产模块，材料出库单表体‘成本归集对象’需要指定专用材料：指定了成本归集对象共用材料：成本归集对象为空实施前的准备--9.人工费用如何取得？1.总账系统1.总账科目：•将选中的科目对应到到成本中心中；•可以多个科目对应一个成本中心；•科目挂了辅助核算，可以不指定成本中心选择分配方法分配实施注意事项--9.如何取得人工费用2.工资系统在工资模块：人员档案中设置，每个成本中心的人员选入生产工人名单实施注意事项--9.如何取得人工费用3.手工录入录入要分配的数据，系统自动分配实施前的准备--9.如何取得人工费用?.4.产量*标准人工产量——产量日报标准人工-——bom，标准人工字段人工费用分配表，生单.5.工时*标准工资率工时——工时日报标准工资率——bom，标准工资率字段人工费用分配表，生单标准人工取这个字段标准工资率取这个字段实施注意事项—10.制造费用|其他费用如何取得？1.来源于总账系统，同人工费用来源于总账系统的处理2.手工分配，同人工费用手工分配的处理选择分配方法分配选择分配方法分配实施前的准备—11.在产品数量如何取得？选项设置—通用选项生产订单未完工量：当月生产用的材料全部领用订单数量—产量日报汇总数量用量比例计算在产量数量：当月生产用的材料领取一部分用完工产品的成本倒挤在产品数量实施前的准备—12.费用分配是否考虑在产量？例，生产车间，待分配人工费用10万，生产没有选中选项：选中选项：产品完工数量在产数量A10020B040C090分配率10万/100=0.1A人工费用0.1*100=10B人工费用0.1*0=0C人工费用0.1*0=0分配率10万/（100+20+60+90）=0.04A人工费用0.04*（100+20）=4.8B人工费用0.04*40=1.6C人工费用0.04*90=3.6选项设置—通用选项实施注意事项—13.选择在产品分配方法将产成品和在产品分离——第二次分配根据产品特性选择在产品的计算方法每种计算方法都有合理之处，关键是‘适合’在产品计算方法有6种‘实施注意事项—14.成本检测、自动运算实施注意事项—15.其他用户基础数据、业务数据流转比较顺畅再实施成本模块至少使用3个月与用户充分沟通，达成一致共用材料如何分配？人工、制造费用如何取得？如何分配？在产品如何分配？实施前，模拟操作，做好充分的准备实施基础设置，业务流程跑通，直至完成成本分配积极引导用户使用成本模块每月业务数据准备充分，再使用成本模块处理成本业务数据引入成本模块后，业务数据变动，程序没有控制，一定要把当月成本数据删除，重新取数、分配四、名词解释1.成本计算方法品种法以‘产品品种’为成本计算对象，归集生产费用。当月入库的相同产品单位成本是相同的。不需要按生产订单区分产品成本可以选用品种法计算结果只区分：产品编码，不区分自由项分批法以‘生产订单+产品品种’为成本计算对象。归集生产费用。同一个产品在多张生产订单中单位成本可能会不相同。需要按生产订单计算产品成本可以选用分批法计算结果，按生产订单号+产品编码区分名称解释3.成本项目——构成成本的组成要素一般的分为：材料费用人工费用制造费用4.成本中心——生产部门5.成本归集对象——材料出库单，表体的字段。Bom结构上的产成品或半成品名称解释6.材料、人工、制造费用分配方法将各产品的费用分离——第一次分配根据产品特性选择费用分配方法每种计算方法都有合理之处，关键是‘适合’产品金额分配法有三种分配方法分配率分配的费用共用材料产品产量待分配费用/∑（a的产量+b的产量+c的产量）分配方法*分配率标准用量待分配费用/∑（a的产量*a的标准用量+b的产量*b的标准用量+c的产量*c的标准用量）产品金额权重待分配费用/∑（a的产量*a的产品金额+b的产量*b的产品金额+c的产量*c的产品金额）人工费用制造费用其他费用产品产量待分配费用/∑（a的产量+b的产量+c的产量）实际工时待分配费用/∑（a的实际工时+b的实际工时+c的实际工时）标准工时待分配费用/∑（a的实际工时*a的标准工时+b的实际工时*b的标准工时+c的实际工时*c的标准工时）产品金额权重待分配费用/∑（a的产量*a的产品金额+b的产量*b的产品金额+c的产量*c的产品金额）名称解释举例说明：待分配人工费用1300分配方法：按产品金额权重比例—标准成本产品A（BOM）完工入库15个，标准成本10元产品B（BOM）完工入库25个，标准成本20元产品A金额＝15*10＝150产品B金额＝25*20＝500产品金额分配率=1300/（150+500）=2产品A分配的人工费用=150*2=300产品B分配的人工费用=500*2=1000名称解释7.在产品计算方法根据产品特性选择在产品的计算方法每种计算方法都有合理之处，关键是‘适合’在产品计算方法含义在产品成本产成品成本1.不计算在产品成本法月末在产品成本确定为0。当月发生的费用全部计算在完工产品上0费用合计-在产品成本2.约当产量法1.在产品的数量，按折算比例转化为完工产量，2.完工产量和在产量折算数共同分摊费用合计1.在产品约当比例90%。在产品折算后位100*90%=902.单位成本=费用合计/完工量+折算后的在产量)。3.在产品成本=折算后在产量*单位成本3.固定成本法月末在产品成本=在产数量*bom的固定成本字段在产品成本=在产数量*bom的固定成本字段4.按完工产品计算完工产品和在产品共同分摊成本1.单位成本=费用合计/(完工产量+在产量)。2.在产品成本=在产量*单位成本5.按所耗原料计算在产品成本中只包含原材料的项目计算；人工、制造费用都摊在成品中在产品成本中只包含原材料的项目计算；人工、制造费用都摊在成品中6.标准成本计算在产品数量*bom标准成本在产品数量*bom标准成本谢谢大家