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中国银行业监督管理委员会1“1104工程”非现场监管报表指标体系概述中国银行业监督管理委员会2中国银行业监督管理委员会3主要内容一、背景介绍二、设计思路三、基本框架四、基础报表五、特色报表六、监管指标七、生成报表结束中国银行业监督管理委员会4有效银行监管的核心原则21银行监管者应确保银行根据一致的会计准则和做法保持完备的会计记录，从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈利能力，并确保银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报表。中国银行业监督管理委员会5一、背景介绍（一）概念描述（二）意义作用（三）法律基础（四）国际经验（五）历史沿革结束中国银行业监督管理委员会6二、设计思路六个结合：•风险监管与合规监管相结合•法人监管与分支机构监管相结合•国际先进经验与中国实际相结合•监管要求与信息成本相结合•统一规划与分步实施相结合•自主开发与信息共享相结合返回中国银行业监督管理委员会7三、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管中国银行业监督管理委员会8三、基本框架（续）(一)基础报表：六部分，共24张(二)特色报表：按机构类别设计，共25张(三)监管指标：四类共114项(四)分析报表：四类共120多张(五)其他辅助资料：填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。返回中国银行业监督管理委员会9四基础报表＿1序号类别编号报表名称1G01资产负债项目统计表及附注2G02表外业务统计表3G03各项资产减值损失准备情况表4G04利润表5G05利润分配表6G11资产质量五级分类情况表7G12贷款质量迁徙变化情况表8G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表9G14授信集中情况表10G15最大二十家关联方关联交易情况表11G16抵债资产账龄情况表基本财务信用风险明细明细中国银行业监督管理委员会10四、基础报表＿212G21流动性期限缺口统计表13G22流动性比例监测表14G23最大十家存款客户情况表15G24最大十家金融机构同业拆入情况表16G31有价证券及投资情况表17G32外汇风险敞口情况表18G33利率风险情况表19G41资本充足率汇总表20G42表内加权风险资产计算表21G43表外加权风险资产计算表22G51客户大额授信统计表23G52房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表24G53分地区情况表其他资本充足流动性风险市场风险明细明细明细明细中国银行业监督管理委员会11四、基础报表＿3填报要求•适用范围•并表要求•报送频度•时间要求中国银行业监督管理委员会12有效银行监管的核心原则1820监管者必须具备在单独和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行机构进行并表监管。中国银行业监督管理委员会13四、基础报表＿4《填报说明》•引言•一般说明•具体说明•核对关系•案例返回中国银行业监督管理委员会14G01资产负债表_1ABC人民币外币折人民币本外币合计121.现金32.贵金属43.存放中央银行款项54.存放同业款项项目Ⅰ.资产5424.5抵债资产减值准备5524.6固定资产减值准备5624.7在建工程减值准备5724.8无形资产减值准备5825.资产总计中国银行业监督管理委员会15G01资产负债表_226.单位存款27.储蓄存款28.向中央银行借款29.同业存放款项Ⅱ.负债及所有者权益11155一般准备11256信托赔偿准备11357未分配利润11457.1其中：本年利润11558.所有者权益合计11659.负债及所有者权益总计中国银行业监督管理委员会16G01资产负债表附注主要包括八个部分。第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表第Ⅵ部分：各项垫款情况表第Ⅶ部分：外资银行报表第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表第Ⅹ部分：中国进出口银行报表中国银行业监督管理委员会17G02表外业务表＿1第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约合约种类/数值ABCDEFGHIJ11.1买入期权＃/保障买方＊21.2卖出期权＃/保障卖方＊31.3期货合约41.4远期合约51.5掉期合约62.1买入期权＃/保障买方＊72.2卖出期权＃/保障卖方＊82.3期货合约92.4远期合约102.5掉期合约名义本金重估市值名义本金重估市值重估市值名义本金重估市值帐户类别/业务品种与股权相关的合约＃信用衍生工具合约＊名义本金重估市值名义本金利率合约＃外汇及黄金合约＃贵金属及其他商品合约（黄金除外）＃交易账户银行账户中国银行业监督管理委员会18G02表外业务表＿2第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约11名义本金重估市值1213第Ⅲ部分：复杂的结构性存款信息（如已在主表填报,不需再填）141.最长原始到期日有关存款余额151.12年或以下161.22–5年171.35年以上182.1主要与货币挂钩192.2主要与股票挂钩202.3主要与信用风险挂钩212.4其他非保本类别1.1交易账户1.2银行账户1.账户类别保本类别中国银行业监督管理委员会19G03各项资产减值损失准备情况表ABCDEFG11.贷款损失准备21.1专项准备31.2特种准备42.资产减值准备52.1短期投资跌价准备62.2长期投资减值准备72.3坏账准备82.4抵债资产减值准备92.5固定资产减值准备102.6在建工程减值准备112.7无形资产减值准备123.各项资产减值损失准备合计（1+5）其他变化期末余额卖出资产项目年初余额当年新提取冲销转回中国银行业监督管理委员会20G04利润表_1A年初至报告期末数11.利息净收入21.1利息收入31.1.1金融机构往来利息收入41.1.2贷款利息收入51.1.3其他利息收入61.2利息支出71.2.1金融机构往来利息支出81.2.2存款利息支出91.2.3其他利息支出102.中间业务净收入112.1中间业务收入122.2手续费支出133.其他业务收入144.营业费用项目中国银行业监督管理委员会21G04利润表_2154.1业务及管理费164.1.1其中：工资薪金支出174.2营业税金及附加184.3其他营业支出195.投资收益（损失以“-”号填列）205.1债券投资利息收入215.2股权投资收益(金融机构）225.3股权投资收益(其他机构）235.4其他投资收益246.营业外净收入256.1营业外收入266.1.1其中：处置抵债资产收入276.2营业外支出287.扣除资产减值损失前的利润总额297.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列）308.扣除资产损失后利润总额318.1减：所得税329.少数股东损益3310.净利润（净亏损以“-”号填列）中国银行业监督管理委员会22G04利润表_3附注项目：年初至报告期末数341.汇兑收益（损失以“-”号填列）35 1.1自营外汇收益361.2代客外汇收益371.3其他382.交易账户的衍生产品交易业务收益（损失以“-”号填列）393.银行账户的衍生产品交易的收益（损失以“-”号填列）404.贵金属收益（损失以“-”号填列）415.交易账户的投资收益（损失以“-”号填列）426.银行账户的投资收益（损失以“-”号填列）437.农户贷款利息收入（农村合作机构填报）448.固定资产折旧费（农村合作机构填报）459.信托业务收入（信托投资公司填报）4610.融资租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报）4711.经营租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报）项目中国银行业监督管理委员会23G05利润分配表11.净利润2 1.1加：年初未分配利润31.2一般风险准备转入41.3其他转入52.可供分配的利润6 2.1减：提取一般风险准备72.2提取法定盈余公积82.3提取法定公益金92.4提取职工奖励及福利基金※102.5提取储备基金※112.6提取企业发展基金※123.可供投资者分配的利润13 3.1减：应付优先股股利143.2提取任意盈余公积153.3应付普通股股利163.4转作资本的普通股股利174.未分配利润返回中国银行业监督管理委员会24有效银行监管的核心原则8银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。中国银行业监督管理委员会25G11资产质量五级分类情况表_1第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向）ABCDEFGH正常类关注类次级类可疑类损失类11.各项贷款22.对境内贷款32.1农、林、牧、渔业不良贷款正常贷款各项贷款 项目行业名称232.21个人贷款242.21.1信用卡252.21.2汽车262.21.3住房按揭贷款272.21.4其他283.对境外贷款中国银行业监督管理委员会26G11资产质量五级分类情况表_2294.逾期贷款合计304.1其中：逾期30天以内的贷款314.2逾期31天到90天贷款324.3逾期91天到180天贷款334.4逾期181天到270天贷款344.5逾期271天到360天贷款354.6逾期361天以上贷款365.重组贷款375.1期初重组贷款385.2加：期间新重组方案395.3减：重组上调405.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他415.5期末重组贷款425.5.1其中：逾期超过90天中国银行业监督管理委员会27G11资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。正常类关注类次级类可疑类损失类11.各项贷款21.1保证或抵质押品价值31.2贷款损失准备__专项准备41.3贷款损失准备__特种准备52.拆放同业和买入返售资产62.1.对境内中资同业 项目名称各项资产正常资产不良资产中国银行业监督管理委员会28G11资产质量五级分类情况表_4第Ⅲ部分：汽车金融公司适用的贷款分类情况ABCDEFGH正常类关注类次级类可疑类损失类11.经销商贷款21.1其中：采购汽车贷款31.2展示厅建设贷款42.个人汽车贷款52.1其中：消费贷款62.1.1其中：二手车贷款73.机构贷款83.1其中：商用车贷款93.1.1其中：二手车贷款 项目行业名称各项贷款正常贷款不良贷款中国银行业监督管理委员会29G12贷款质量迁徙情况表ABCDEFGHIJK年初余额本期减少正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款各项贷款总额重组上调非重组上调1期末余额2本期增加3正常类贷款4关注类贷款5次级类贷款6可疑类贷款7损失类贷款8各项贷款/小计9年初不良贷款减少情况10收回现金11转为正常后归还12不良贷款处置13以物抵债14贷款核销15其他16注1：本年新发放贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额：17注2：年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额：18注3：本年不良贷款处置总金额：项目贷款质量迁徙情况年初不良贷款转为正常贷款情况中国银行业监督管理委员会30G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表ABCDEFGHIJKLM本金利息承诺／或有负债其他表外项目1234567891011合计其他类贷款余额其他表内授信报告期末表外授信保证金、银行存单、国债排序客户名称客户代码贷款余额逾期金额逾期最长时间专项准备中国银行业监督管理委员会31有效银行监管的核心原则9银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须制定审慎限额，以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。中国银行业监督管理委员会32G14授信集中情况表＿1ABCDEFGHIJKLMNOP正常类关注类次级类可疑类损失类1.12.2第Ⅰ部分：最大十家