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财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司1财务部需求调研报告第一部分财务部主要业务范围和组织结构第二部分各主要模块的接口信息第三部分存在问题和要求第四部分现有主要流程（AS_IS流程）描述第五部分附件：（所用单据和表格）财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司2财务部需求调研报告一、财务部主要业务范围和组织结构：财务活动是筹集规划资金，进行采购，办理生产入库，进行销售，回笼资金，进行分配等一系列经营活动在资金上的反映。1.1、公司内部组织帐物流转图：供应商股份公司北京公司特殊客户代理商采购物品入库付款成品、散件出库付款成品、散件出售付款成品、散件销售付款结算客服中心维修客户维修备件销售付款结算备注：1、上图中的股份公司只是帐务意义上的，实际这些业务都是由北京公司具体运作。2、特殊客户包括两类，一类是大型客户专门要求与股份公司合作的，另一类是股份公司内部调拨客户1.2、财务部内部组织结构图：1.3、财务部日常工作大体流程：浪潮（北京）财务部北京财务部济南财务部成本组会计核算部财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司31.4、主要涉及模块及其建议：序号主要涉及模块简要描述建议1成本控制核算散件、备件、成品的成本；自动生成转帐凭证；对成本进行必要的分析等。★2应收帐管理应收帐的日常登记核算；帐龄分析；催收与帐款回收预测等★3应付帐管理应付帐的如常登记核算；帐期分析等4存货管理存货物资的动态核算；库龄分析等存货的统计分析；出入库物资单价的核算与回填等★5库存管理各种出入库管理；ABC分类管理等各种库存基础管理工具；多种库位的关联管理等★6会计核算日常的帐务处理；固定资产帐务管理；人员工资管理；各种财务单据的核算与统计等7分析报表管理各种财务报表的编制、核算；报表的合并；各种财务的日常分析等8财务控制各种资金计划的辅助预测、编制与管理；财务运作的辅助控制等注：★代表建议立即解决的模块，其余建议缓上。二、各主要模块的接口信息2.1、财务主要接口流程图：公司业务单据财务部录入凭证财务部复核出报表股份公司结合其他资料国家工商部门财务记帐无误有误税务局公司领导报送财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司4发料订单信息商务中心库存管理系统形成生产任务单EXCEL形式配料单录入国强物控部领料单录入提货单客户用提货单北京公司用提货单发货客户发票打印客户发票虚拟发票商务中心销售管理系统录入回款单核销提货单成品入库单制造中心借、还料单各相关部门借、还料处理商务中心仓库分析报表物控部录入调拨调拨及帐务处理流程股份公司内部单位汇总开发票汇总打印提货单订单信息录入国强物控部库存管理系统财务管理系统录入入库单录入发票采购部是否一致手工判断结束一致不一致冲回处理财务部入库单发票财务部付款通知书付款采购部财务部成本核算EXCEL应付款生产任务单销售管理系统发票信息财务报表财务部财务分析成本分析财务部录入入库单号、金额、入库单位等信息财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司52.2、与成本组相关的接口部门：成本组各种任务单其余出入库单据存货数据成本分析结果提货单借还料单备件库出入库单据KPI存货指标物控部采购部商务部计划管理部会计核算部产品经理客服中心采购入库单周转信息整机库存分析收入与成本配比转帐凭证备件分析成本结果转帐凭证盘点与对帐2.3、成本核算输入输出接口信息：成本核算生产任务单采购入库单返工返修任务单改配任务单销售提货单借料单调拨单领料单还料单转帐凭证各种成本分析表移库单KPI等考核指标数据2.4、与会计核算部相关接口部门：财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司6会计核算部技改技措计划付款申请单采购入库单发票固定资产帐表提货单回款（单）发票销售单据定额发票回款工资单计划管理部采购部商务部人力资源部成本组行政部客服中心付款应付往来核对发票应收往来核对收入与成本配比往来帐核对分析信息定额发票对帐与管理股份结算中心资金结算往来帐核对成本结果转帐凭证借款还款报销其他部门或人员借款信息付款股份公司内部单位调拨单内部结算单产品经理组毛利率分析北京财务部销售对帐分析2.5、会计核算部输入输出信息接口：会计核算报销单采购入库单付款申请单回款单销售提货单领料单成本信息（转帐凭证）应付帐款核对表应收帐款核对表其他应收帐款（个人借款、暂收暂付款）核对表现金流量表资产负债表利润表费用表税金表往来帐分析发票银行对帐单工资表计划表调拨单内部结算单毛利分析资金（现金流量）分析固定资产核对表开发领料核对表未达帐项调节表财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司7三、存在问题和要求：3.1、成本核算存在问题：3.1.1、通过软件可以解决的问题：数据重复录入量大：除提货单、入库单外，其他单据（领料单、生产任务单、改配单等）都需要重新录入。单据填写内容不规范，信息不完全，只有最后才能发现。没有灵活的单据设置格式。缺乏灵活的导入导出机制，如单据信息不能转出到EXCEl表。借条现在是手工管理，难于查询统计。目前的国强财务软件没有成本核算模块。客服系统不能实现简单的成本计算功能，数据与财务不共享，客服数据录入三遍。缺乏各种统计分析工具，查询统计工作不方便。不能直接查询跨年度信息，如不能选择2002.11—2003.02的数据查询。无法实现库龄的自动分析，现在由物控部手工统计。没有软件的库存报警功能。没有批次管理。现有软件的权限设置不够细化，应能够细化到每一个细小功能。不能够自动审核，全部需要人工审核。3.1.2、通过软件可以缓解的问题：坏件返修不及时。不用件、过保质期件处理不及时。同一物料不同批次，发料时应遵循先进先出原则。库存占用资金一直是上升趋势。目前国强软件满足不了的问题，如人员权限设置不合理，存货不分库别而库存管理又没有单价造成的麻烦问题等。现在存在借条两套帐（财务上是总帐，明细帐是手工的），财务对帐工作麻烦。车间退换件因为中间有品检的时间差，一领一退红蓝单不能有效控制退换件的及时退回。3.1.3、管理体制问题，非软件的问题：现行借条比重太大，影响库存周转。仓库发料有时不看编码，发错料。名称太长难记且不唯一，容易发错料。没有强有力的预算硬约束机制。3.2、会计核算方面存在的问题：3.2.1、通过软件可以解决的问题：手工录入情况多，现行系统中单据格式不能够满足需要。不能够根据济南、北京两地核算的实际需要自动生成记帐凭证。不能够快速进行帐龄分析，且与商务保持一致。没有与税控系统接口，需开票的倒入Excel开票后，再输入财务系统。没有分析模块，或分析模块不适用。财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司8查询不方便，希望能够通过不同的授权，快速查询需要得到的数据。报表合并存货管理系统与帐务处理系统库存帐的核对，包括原材料、产成品、生产成本，现在各自导出Excel表手工对帐。预算控制模块特殊业务的自定义功能3.2.2、通过软件可以缓解的问题：退货信息沟通不顺畅，客户退货不能及时入库，存货信息不准确。预算控制手段不利。3.2.3、管理体制问题，非软件的问题：采购部发票不及时，暂估情况多商务部开票不及时，不能真实反映销售情况四、现有主要流程（AS_IS流程）描述：注：下列流程中凡是以红颜色显示的流程均为建议先上的流程模块，其余的是建议缓上的流程模块。4.1、成本核算流程（成本组）：（目前是手工进行的，将存货里数据导入EXCEL表中，进行计算）4.1.1、散件成本核算流程：核算月度内的散件单价并汇总成出库成本。所应用到的出入库单据有：生产任务单和改配单所派生的生产领料单、日常应用的小领料单、股份公司内部的调拨单、采购散件入库单、销售提货单（散件销售用）、借还料单等财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司9单据录入物控部客服中心等生产领料单出入库单调拨单审核记帐处理（出入库单）无误有误通知相应人员修改以上流程在国强财务中的库存管理系统中进行入库单记帐处理1.完成全月的单价核算使用加权平均法计算,即（期初库存余额＋期间入库总金额）÷（期初库存数量＋期间入库数量）＝当月单价；2.至此完成单价成本的核算，为下一步成本费用的转帐，核算成品成本当中的直接材料费做基础。回填出库单金额出库单记帐以上流程是在国强财务软件中的存货管理系统中进行的导出到EXCEL中按领料用途分类汇总在国强软件中填写转帐凭证散件成本核算完毕按照汇总的大类，分别转入办公费用、产成品等帐户，并录入国强。按大类手工汇总，如生产领料、管理领料、维修备件等采购部散件入库单4.1.2、成品成本核算流程：所用到的出入库单据有：产品入库单（由生产任务单转变过来的）、改配任务单（兼有出入库功能）、返工返修任务单、采购入库单（显示器）、客户退货单据（入库单、红提货单）、还料单、销售提货单、领料单（市场换货、固定资产领用）、内部调拨单、借料单、移库单（PC库与SV库里的显示器移动、性能库之间）等。其中核算成品成本流程又分为正常生产任务单核算流程和改配任务单（同返工返修任务单成本核算流程）核算流程拆散发生成本产生拆散损失费用，列入其他业务支出项目。财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司10单据录入物控部物控部生产任务单改配任务单返工返修任务单出入库单等借还料单调拨单审核记帐处理（出入库单）无误有误通知相关人员修改以上流程在国强财务中的库存管理系统中进行采购入库单（显示器、主机）记帐处理回填出库单金额出库单记帐以上流程是在国强财务软件中的存货管理系统中进行的导出到EXCEL中按领料用途分类汇总在国强软件中填写转帐凭证整机成本核算完毕核算成品成本过程（手工）入库单入帐回填成品入库单提货单录入商务部提货确认有误通知相关人员修改财务部1.完成全月的单价核算使用加权平均法计算,即（期初库存余额＋期间入库总金额）÷（期初库存数量＋期间入库数量）＝当月单价；2.至此完成单价成本的核算，为下一步成本费用的转帐，核算成品成本当中的直接材料费做基础。按照汇总的大类，分别转入办公费用、产成品等帐户，并录入国强。按大类手工汇总，如生产领料、管理领料、维修备件等成品成本核算流程生产任务单散件单价计算本批直接材料费计算加工费计算本批总成本成品入库单生产任务单成本核算流程财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司11改配任务单散件单价计算互换件价格差异计算加工费计算本批总成本查取原机单价改配任务单成本核算流程4.1.3、销售成本计算（北京财务部）：4.1.4、股份公司销售成本计算：4.1.5、成本分析：目前进行的成本分析主要有：存货资金占用趋势分析；存货周转分析；存货分布统计分析；整机分类统计分析；散件分类统计分析；ABC分类分析；备件的相应统计分析（同散件）等；4.2、会计核算流程：4.2.1、采购付款核算流程：产成品登记出库并记账计算出库成本与销售对账正式出成本并进行账务处理错误方进行修改核对无误发现错误成本组核算完毕散件、成品成本并记账与收入进行配比正式出成本并进行账务处理错误方进行修改配比无误发现错误财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司12付款申请单审核是否在计划内付款入帐办理追加计划计划内计划外采购部财务部内部银行财务部采购部4.2.2、调拨处理流程：(销售模块必须包含这种功能)到商务部询价股份公司内部单位开据内部结算单开据内部调拨单内部银行审核仓库领料商务部股份公司内部单位没通过通过商务部审核没通过通过商务部开票人有时会监督到内部银行交款和到库房领料4.2.3、银行付款单据的审核、付款、制证：财务部需求调研报告浪潮电子信息产业有限公司13注：审核市场部递交的广告费付款申请单时，除按正常的财务审核标准外，还要依据市场部每月上报的资金付款计划表，审核该支款是否在计划内。4.2.4、票制证及审核流程：4.2.5、给商务部提供公司货款的到帐情况4.2.6、关联公司的借款、还款4.2.7、报现金流量表4.2.8、定额费用报销公司内各部门银行付款单据财务审核人审核单据在开户银行付款财务制证银行单据付款单据审核未通过退回单据通过从开户行的网上银行下载当天货款的收款信息