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沈阳铁西华通丰田维修工作流程主讲人：王晓丹1日常业务做账（1）根据发票及原始票据登记日报表核对结算日报中电汇、现金、pos、微信/支付宝、冲定保通、冲定件款、预付款、精品的合计金额是否正确，与TACT中服务会计日报的汇总进行核对TACK：TACK卡=日报刷卡总和-BO-收的定件款-收的定保通TACK现金=日报现金总和-BO-收的定件款-收的定保通-冲的定件款-冲的老版定保通TACK电汇=日报电汇+国产保修应收金额2生成凭证（1）现结业务：维修工单→维修结算单→前台收款单→生成凭证借：银行存款/库存现金/其他货币资金-pos在途贷：主营业务收入-工时主营业务收入-零件应交税费-销项税额※需注意的是为了方便出纳对账现结业务银行存款辅助账明细需要每笔和汇款金额一致。（2）定保通、定件款业务①收定保通、定件款：收定保通、定件款时不开发票，结算根据定保通合同和工单新建前台收款单并开具三联收据，前台收款单新建-点击车牌号搜索并选择要收款的车牌号-点击收预收，填写结算方式、实收金额、对方科目等字段，定保通对方科目（220301：预收账款-一般客户）、定件款对方科目（220313：预收账款-定件款）。注意：需在本条记录中再次选择车牌号!收款备注处要写明业务类型。生成凭证：会计做账时根据原始单据核对金蝶系统结算生成的前台收款单车牌号、金额、及收款方式，对方科目是否正确，核对无误选中收款备注是定保通、定件款的单据，生成凭证。借：银行存款/库存现金/其他货币资金-pos在途贷：预收账款-待转收入借：预付账款-待转收入贷：预收账款-一般客户②冲定保通、定件款业务：冲定保通、定件款时结算根据客户拿回的收据及定保通合同在金蝶预存款账户余额查询中查看收据金额和金蝶是否一致，确定冲销金额，给顾客开具剩余金额收据，并开具发票。给顾客开具收据金额=顾客原收据金额-定保通本次冲销金额发票金额=冲定保通、定件款金额+顾客现金、刷卡、微信支付金额金蝶系统根据维修结算单关联生成前台收款单，选中车牌号，点击冲预收录入冲销金额。此处需注意有时SA提交的结算单生成前台收款单后冲销不了，这种情况要核对SA提交维修结算单的车牌号及客户名是否正确（有时候一台车辆可能有几个车辆例如辽A9DX61和辽A-9DX61是一辆车但是因为车牌号带-与不带-建立了两个车辆档案，这时候要核实真正有预存款的车牌号）。车牌号一致但不能冲销可能原因是SA维修结算单客户档案不一致，这时候可以在预收款账户查询查到该车辆有预存款的客户编码。让SA按照这个客户编码提交金蝶。•62（3）预付款及定保通转预付款①收预付款：收预付款时开具发票及预收款单，金蝶新建前台收款单，对方科目：605101其他业务收入-待转收入维修会计根据前台收款单生成凭证，转换规则--现结预付款借：银行存款/库存现金/其他货币资金-pos在途贷：预收账款-待转收入借：预付账款-待转收入贷：应交税费-销项税额其他业务收入-待转收入维修有些顾客在购买定保通时需要我们公司开具发票，这时我们将定保通转为预付款后即可给顾客开具发票，业务处理也与预付款业务相同，只是在前台收款单收款备注处标注定保通转预付款，会计做账时转换规则选择：现结-tdg开发票-定保通（收款科目：220312预收账款-定保通）②冲预付款：冲预付款也需要先根据客户提供的预付款收据在金蝶先查询余额是否一致，核对一致后再收款，冲预付款部分因在购买时已经开具发票，在冲销时就不在给顾客开具发票了，如顾客还出了冲预付款部分还交了一部分钱，则交钱的部分开具发票。会计根据前台收款单生成凭证，转换规则--现结预付款借：预收账款-待转收入贷：预付账款-待转收入其他业务收入-待转收入维修（红字）借：银行存款/库存现金/其他货币资金-pos在途贷：主营业务收入-工时主营业务收入-零件应交税费-销项税额（4）赊销业务：（大客户挂账）维修工单→结算单→应收单→生成凭证↓收款单→生成凭证回款应收单需注意单据编号为发票号；结算方式是电汇，部门选择服务部，看税额是否和发票一致，不一致在明细中调整税额。借：应收账款-协议客户/其他应收款-索赔款/应收账款-保险公司贷：主营业务收入-零件主营业务收入-工时应交税费-销项税额回款：应收单→收款单→凭证收款单需注意收款科目（1002银行存款）、账户（哪个银行）、结算方式-电汇、部门（服务部）、对方科目（当时挂账科目，112202应收账款-协议客户）收款单关联生成凭证借：银行存款/库存现金贷：应收账款-协议客户/其他应收款-索赔款/应收账款-保险3采购零件入库业务外采件入库业务主要分为两部分，一部分是当月能开发票的，直接入库。还有一部分是当月发票回不来的要暂估，待次月发票回来再冲暂估正式入库。①暂估业务：每月底配件经理会将本月入库但是发票没开回来的各供应商做一张暂估单，并打印入库单，会计根据配件经理提供的单据在金蝶采购入库单核对各供应商入库金额及明细是否正确，核对无误采购入库单关联生成凭证，转换规则：零件暂估-采购入库-生成凭证，需要注意的是金蝶自动生成的凭证税的科目不对，选择正确的税额科目：22020404应付账款-暂估-汽车用品估价税借：库存商品-零件应付账款-暂估-汽车用品估价税贷：应付账款-暂估-零件冲暂估：上月暂估的供应商本月发票到了冲暂估，采购入库单→应付单应付单转换规则：零件入库-应付单，单据编号为发票号、核对税额一致，结算方式：电汇、部门（服务部）采购发票核销记录核对核销金额是否=发票不含税金额*2选中所有核销记录生成凭证，转换规则：冲暂估入库（一样要更改凭证税额科目）借：库存商品-零件（红字）应付账款-暂估-汽车用品估价税（红字）贷：应付账款-暂估-零件（红字）正式入库：采购发票记录选中关联生成凭证，转换规则：采购发票正式入库借：库存商品-零件应交税费-进项税贷：应付账款-零件（2）如采购发票当月能回来则直接根据采购入库单→应付单在采购发票核销记录里直接生成正式入库凭证（转换规则及科目同上）（3）采购付款：应付单→付款单→凭证付款单需注意填写付款科目（1002银行存款、天津、哈尔滨预付款科目为11230201，预付款-零件），对方科目（220202应付账款-零件）付款单直接生成凭证，转换规则采购零件付款借：应付账款-零件贷：银行存款/预付账款-零件3代金券及中保台账登记根据中保及平安领款明细登记代金券发放明细，并根据楼下带上来的代金券登记使用明细①.保险代金劵(在本单位续交保险后由保险部发放)，在中保及平安台账中查询无误方可使用，代金券回收。②.销售代金券（RAV4代金券及1/2/30000公里保养代金劵），背后标注工单号及工时零件③.置换代金券（二手车置换所发放的代金券），背后标注工单号及工时零件④.服务代金券（150元代金券及100元工时代金券），服务部发放，注意工时代金券只能抵工时，背后标注工单号及工时零件。续保代金券：机油券、油道清洗券、钣喷券销售代金券：RAV4代金券及1/2/30000公里保养代金劵置换代金券：需注意不是一次性用完的，需要在后面写上本次用的钱数和剩余金额服务代金券：主要分为150元代金券和100元工时代金券4保修保养核对注意事项：（1）结算户：FTMS一汽丰田（保养）、一汽丰田（国产保修）、丰田汽车(中国)投资有限公司（进口保修）（2）车牌号要代全（3）方式：挂账（4）维修类型：5K、10K（保养）、一般维修（保修）（5）保养5K：工时200零件100+零件保养10K：工时200零件60+零件（6）保修外托金额导航放入工时其余放入零件（7）与结算台账核对明细，看是否结算登记的厂家都已结、未结的查看申请状态报告并和保修专员核对原因5外采核对（1）根据配件经理外采表与tack核对售价，并和供应商询价，核对进价。（2）每月外采发票回来找配件经理打印入库单，根据金蝶采购订单核对发票明细、名额、数量是否一致（注：退上月库存需供应商开具红字发票）6在制品核对每月从TACK导出工作状态信息，删除已付款车辆，整理在制品明细，盘点在库车辆与在制品明细核对，查看未在场在制品原因，无定件款及BO的在制品与SA核对原因。7退定件款、定保通业务处理核对内勤的退款申请，写清收款时间及使用时间，待领导审批手续走完金蝶做账财务会计—预收款—收退预收款登记—预收款单—前台收款单—凭证查找客户姓名、选择车牌号，填入预收款申请退款金额（负数）查找车牌号，选择未收款单据，填入对方科目、结算方式和金额，备注退某某车定件款、定保通前台收款单生成凭证借：预付账款—待转收入（红字）贷：库存现金/银行存款/其他货币资金预收账款—待转收入（红字）预收账款—一般客户/定件款8月末结账（1）精品结案：当月出库结转收入：贷：其他业务收入—待转收入精品（红字）贷：主营业务收入—汽车用品结转成本：借：主营业务成本—汽车用品贷：库存商品—汽车用品—汽车装饰精品（2）材料出库核算（转在制）财务会计—存货核算—出库核算（查看销售出库维护单据状态是否是审核状态、实际成本不为零）借：库存商品—零件在制品贷：库存商品—零件（3）结转成本在制品冲账单—新建—会计期间当月—过账—提交—审核—生成凭证借：主营业务成本—维修服务—零件贷：库存商品—零件在制品9SA及车间工资每月1号做车间及SA工资车间：维修管理—售后报表—工时统计表，调整PDS、领导签单、新车代金券工时，续保代金券工时、注意钣喷券工时调整喷漆，调整后按照班组汇总SA工资基础数据：维修管理—售后报表—维修售后收入成本明细报表，根据维修结算单带入入厂日期，核算新增产值。调整PDS、领导签单、新车代金券，续保代金券、积分、会员机油券、售后活动调整产值项目及保修专员召回定保通：根据楼下结算定保通台账核算各个SA销售定保通数量养护品：导出在制品冲账单核算各个SA养护品数量10维修售后收入毛利表根据维修售后收入成本明细报表填制基础数据，调整车系及维修项目为统一格式维修工时统计表：分为钣金、喷漆、机电，根据工单号带入毛利表结算工时维修配件统计表：分为机电、钣喷带入毛利表结算零件、零件成本调整项：调整PDS、5K10K互转、领导签单、新车代金券，续保代金券、积分、会员机油券，根据工单号条整对应工时零件养护品、化学品等：导出在制品冲账单整理根据工单号代入数据化学品养护品喷油嘴清净剂变速箱保护刹车油-DOT3(1G)24个/箱变速箱清洗剂嵌缝胶发动机保护剂压缩机油发动机清洗剂防滑差速器齿轮油节气门及零件清洗剂手动变速箱油GL-475W-90(1L)空调清洗剂悬挂底盘升降油空调杀菌剂防冻液LLC(1G)喷油嘴清洗剂超级防冻液SLLC汽油保养专用硅橡胶燃烧室清洗剂汽车风挡玻璃胶套装三元催化剂白色车身密封胶刹车保养冷媒水箱保护剂水箱清洗剂喷油嘴工时占比：产值=报表工时产值工资：整理工资表按班组带入保险：整理保险明细按班组带入漆料：根据配件漆料明细带入工时收入—机电—有偿=结算工时（去掉PDS）/1.17+本月出库数量*100/1.17维修成本—工时成本—能源及其他：拖车费计入钣金、导航保修计入机电（一般维修）、电费、行政部加油费计入喷漆销售定保通：根据楼下定保通台账整理区分销售定保通（新车）及售后定保通（保有），根据车架号带出出库日期区分是自店、大东、他店，按车系汇总使用定保通：导出前台收款单收款备注是冲定保通，按车系汇总保有客户定保通数量根据楼下结算销售定保通台账汇总新车定保通使用数量其他业务收入：返利及厂家服务费11利润预测表零件收入：维修售后收入毛利表配件结算金额+调整项目：续保代金券零件（交给集团那部分返点）、（新车代金券零件+领导免单零件+会员积分零件及售后其他活动调整零件项目）/1.17+会员礼（台数*275.96）/1.17零件成本：维修售后收入毛利表出库成本/1.17工时收入：维修售后收入毛利表工时收入/1.17+续保代金券工时（给集团返点）+（新车代金券工时+领导免单工时+售后活动工时调整）/1.17+PDS（整车出库台数*100）/1.17工时成本：科目余额表主营业务成本-工时去掉计提及发放工资凭证，其他凭证借方发生额+工时收入*