融资循环-印鉴管理作业流程

融资循环-印鉴管理作业流程一、作業程序：1.印鑑與支票應由不同人員保管並依「印鑑管理辦法」使用印鑑。2.總務單位應編列公司印章清冊，凡有新刻印均應列入登記。3.凡人員外借印章時，均應在「印鑑使用申請單」上註明借出日期、用途、預定歸還日期，歸還後始可註銷。4.迄歸還日期尚未歸還者，應追蹤處理。二、控制重點：1.公司印章應詳予登記，並不定期盤點。2.印章如有申請借出，應詳加審查。3.印章之使用是否依「印鑑管理辦法」辦理。4.印鑑與支票是否分由不同人員管理。三、依據資料：1.印鑑管理辦法