融资租赁业务操作流程

金融租赁公司融资租赁业务操作流程2011年6月目录一、方案要素及业务操作二、租赁公司岗位设置及工作内容三、租赁合同简介②买卖①租赁③直接交货和安装、售后保修服务直接融资租赁厂商招银租赁承租人招银租赁承租人①所有权转让②租赁售后回租1面向设备用户的两种交易结构直租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途中长期融资渠道，优化负债结构优化现金流管理盘活固定资产，优化流动性指标提供创新安全稳健的融资渠道性价比高，操作便捷，保证时效性12345提供安全稳定的中长期融资方案分段投放、自由选择的还款方式售后回租将固定资产盘活，长期负债置换短期负债，优化流动比、速动比满足企业融资创新的需求小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启动1经营性租赁经营性租赁是融资租赁的高级形式，通过经营性租赁可以实现表外融资。出租方为融资性租赁，承租方为经营性租赁，成就双赢。合成租赁风险租赁将融资租赁与风险投资进行有机结合，即出租人以承租人部分股东权益作为租金的租赁形式；风险租赁对于成长性高、但融资渠道有限的企业来说，意义尤为重大。联合租赁是指由某一具备融资租赁资质的租赁公司牵头，由两家以上租赁公司或其它资金、投资机构共同为同一租赁项目提供融资支持，共担风险，共享利益的一种租赁方式。转租赁承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。……3租赁的衍生结构项目方案要素租赁年限融资金额首付款保证金租赁利率手续费还款方式名义货价担保方式保险方案要素（一）业务操作流程一、商务谈判及项目立项调查二、项目风险性审查三、项目合法性审查四、项目放款操作五、租后管理一、商务谈判及项目立项调查立项调查流程：公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后，设计可行租赁方案项目受理立项申请立项评审会审议、表决形成会议决议将《立项申请表》、《立项审批表》提交给立项评审会工作小组审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需重点关注的问题等提出意见建议立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》，归纳形成会议决议，即《立项审批表》，报主任委员签字后生效。二、项目风险性审查关注:1.租赁物及租赁方案（物权，价值）2.政策风险、技术及建成风险3.资金风险（资本金，现金流，融资用途）二、项目风险性审查-租赁物（一）物权审查1.直租设备对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取得抬头为招银租赁的发票确权；对于设备分散或优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有；对已签买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议确权2.回租设备确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。核实方法包括：1）查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记账凭证，核实租赁物是否计入承租人的固定资产；2）查询当地工商管理部门抵押等级情况。二、项目风险性审查-租赁物（二）价值审查1.直租设备明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。并对交易的公开公平性进行评审，确保租赁物以市场公允价格交易。2.回租设备核实租赁物最新账面净值或最新市场价值，需要通过账面原值或购买价格、折旧政策，核实账面净值。对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方报告辅佐证明价值：1）股东投资入股的固定资产需提供由会计师事务所出具的《验资报告》和《资产评估报告》；2）自建设备需提供《固定资产决算报告》，或提供第三方评估机构出具的《资产评估报告》，同时抽查大额设备发票。提示：如果租赁物是进口设备，应当通过承租人提供的进口设备报关相关材料，包括设备采购合同、关税和增值税的完税/免税凭证、发票的复印件等审查租赁物是否处于海关监管期。落实租赁物：•协助对租赁物确权，核实是否被抵押登记；•对租赁物拍照、标注铭牌等；•获取与租赁物相关的法律文件。尽职调查中的租赁物确权登记不动产：所有权、抵押权船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权上牌机动车：所有权、抵押权其他动产：融资租赁登记尽职调查中的租赁物确权二、项目风险性审查-期限给予承租人的最长融资期限，等于宽限期加租赁期，并按租期分别收取租赁利息和本息。规定如下：（一）融资期融资期原则上由招银租赁与承租人商谈确定，但必须满足年度还租覆盖率建议边界，对于风险较高或年度还租覆盖率较高项目，评审可建议缩短融资期。（二）宽限期宽限期为招银租赁仅收取租赁利息的期限，期限长度与承租人工程进度匹配，但不超过国家规定的建设项目建设期。回租项目原则上不设置宽限期，但回租资金用于建设项目的除外。（三）租赁期租赁期为招银租赁收取租赁本息的期限。从正式起租后起算。（四）租赁期次租赁期次为租赁期内收取租金的期次，以租期计算。租期一般为月或季度。具有典型现金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。二、项目风险性审查-租金收取租金收取等额月末等额季末等额半年末不等额违约罚息利率统一设定为日息0.05%。二、项目风险性审查-担保与保险（一）担保对租赁方案中的担保结构进行明确和评审（二）保险租赁物投保方式分为强制投保和客户自行投保。保险内容包括财产综合险、财产一切险、机器设备损坏险、在建工程险及其它特殊险种。原则上要求承租人对租赁物进行投保，并将保险受益人设定或变更为我公司。二、项目风险性审查-租赁物一、资金用途租赁方案中必须对资金用途、承租人资金需求额度、资金监管要求、资金受付银行进行明确。二、投放与起租（一）资金投放按照资金投放批次分为分批投放及一次性投放，投放必须满足投放条件。投放条件一般为收到手续费、全额保证金，也可设置其它投放条件。（二）起租起租方式一般与投放方式相同。起租条件可设定为投放起租、租赁物交付起租、租赁物验收起租或其它起租方式。五、租后管理放款后，就租赁物方面的租后管理：租赁公司需要不断更新二手市场的价格。租赁公司会强调定期到现场检查机器是否存在和正常运作中。然而个别的租赁公司则认为，只要借款人每月按时付款，或者每月向供应商支付保养费，可以假设借款人运营正常；需要和承租人所处的行业的其他熟悉的企业了解借款人及其租赁物的情况，及早了解借款人出现财务恶化，避免出现借款人先变卖租赁物而租赁公司被蒙在鼓里；二、租赁公司岗位设置及职责总裁室业务研发部市场营销部计划财务部项目审查部资产运营部综合事务部业务研发部部门职责（一）负责牵头拟定公司战略规划、业务产品年度计划等并安排进度、监控实施进程；（二）负责建立、维护、深化与总行及相关合作银行、租赁同业、设备制造商、行业协会、地方政府等机构的合作关系，发现合作机会；（三）负责租赁业务产品市场需求信息的收集与拓展，并组织设计开发、改良完善、创新研究、流程建立和后续评估工作，协助相关部门进行业务培训、营销与推广；（四）负责市场和行业信息的收集和研究，为公司提供信息支持；项目审查部部门职责：（一）负责租赁项目审查工作。（二）组织召开各级评审会议。（三）负责制定审批管理政策和制度。（四）负责公司业务开展的风险监控工作。（五）参与公司业务系统开发工作。（七）负责风险管理政策、制度培训。资产运营部部门职责：（一）负责公司批准租赁项目的执行工作，落实各项审批条件，保证业务合规、各项手续完备；（二）全面落实检查各项租赁工作和规章制度的执行情况，开展租后检查，推动全公司业务发展中的合规性建设；（三）负责公司租赁资产分类的认定、统计、分析工作，计提拨备基础数据的组织工作，向总裁办和相关部门提供与公司租赁资产有关的信息；（四）负责公司各项法律事务；（五）负责公司不良资产的清收和管理工作。计划财务部部门职责（一）编制财务及资金制度及规范（二）财务会计的核算与控制（三）财务预算及分析（四）税务筹划（五）资金预测及管理（六）市场财务三、租赁合同简介融资租赁合同委托购买融资租赁合同第一条定义第二条陈述与保证第三条交易性质、租赁设备第四条《委托购买协议》及《买卖合同》的签订第五条租赁设备的交付、受领、检验及验收第六条索赔权转让第七条租赁期限、租金、手续费、租赁保证金及其他费用第八条租赁设备的所有权及权利行使第九条租赁设备保管及维修第十条租赁设备毁损或灭失的风险及发生风险后的处理融资租赁合同第十一条保险第十二条担保第十三条租赁期限届满后租赁设备的处理第十四条特殊情况下的处理第十五条通知与协助第十六条违约责任第十七条违约救济第十八条保密条款第十九条合同的生效、变更、补充及合同权利的转让第二十条法律适用和争议解决直租-委托购买产生的背景适用的客户供应商众多,优质客户,需要增值税抵扣对物权的控制手段合同,发票,验收证明,物权确认说明常见问题1、任何动产和不动产都可以融资租赁吗？机器设备、生产线等固定资产和飞机、船舶、车辆等都可以作为租赁的标的物。单独的土地、房屋、原材料等消耗品、半成品不可以作为标的物；2、售后回租中设备所有权转移，是否会影响企业经营？售后回租，本质上来讲，是一种以设备为载体的融资行为，在双方按合同约定改造了相关义务的情况下，除了处置权以外，我们会确保企业正常行使对设备的使用、占有和收益权3、进口设备是否可以做融资租赁？有无特殊要求？进口设备也可以做融资租赁，但在人民币升值的走势下，一般要求企业以人民币支付租金和相关费用。免税的进口设备，一般无法续做融资租赁。常见问题4、其他问题确定拟租赁设备未设置抵押企业如拟租赁设备享受进口优惠税收政策，处在海关监管期内，则须同相应海关部门协商，在海关允许的情况下，才可以展开合作确定拟租赁设备确权凭证完整避免以下情况或理解误区有了设备所有权可以不要担保；企业资质良好，但无租赁物；企业重组中，设备权属不清；