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国泰君安证券财务总部现有业务流程2002年4月国泰君安证券财务总部现有业务流程会计核算组2002年4月会计人员接收核算单据会计人员制作会计凭证登帐复核员复核月末对帐帐簿数据库帐簿及凭证月末计提各项税费支出，摊销各项费用月末对帐是否调整？帐务调整流程编制会计报表上报各主管单位会计报表是否公司经营活动产生的各种核算单据国泰君安财务总部会计核算流程财务总部会计核算组国泰君安财务总部预借款管理流程-借款流程交部门总经理审批提出借款申请,填写借款单拒绝借款作预借款发票录入领款人签名财务总部借款审批人审批现金借款登记簿结束同意否?同意否?现金核算员审批有无欠款?借款发票审批,创建会计科目出纳根据审批后借款发票付款,创建会计科目出纳付款否是有无借支差旅费?是否借支境外差旅费?是分管副总裁审批2万以下否5万以上总裁审批是否是费用及备用金借款审批流程是否借款申请单各部门总裁、分管副总裁财务总部分管副总裁审批国泰君安财务总部预借款管理流程-催款流程编制借款明细表预借款明细表借款帐龄分析确定催款明单催款多次催款未还？编制从工资中扣还借款名单从工资中扣款已扣借款工资表作出帐务处理，核销借款员工还款向人力资源部递交扣款名单是否财务总部人力资源部国泰君安财务总部帐务调整流程财务总部会计核算流程月末对帐发现错误业务人员对相应业务进行调整会计录入错误?业务操作失误引起帐实不符?将原始单据移交原业务执行人员核实调整后产生的会计核算单据及调整说明重大帐务调整?否否将帐务移交会计核算负责人会计核算负责人提出调整意见会计录入员作调整凭证否该部主管同意审批否?否是是是是各部门财务总部会计核算结束对公司历年发生的各项费用进行全面调研修订完善费用控制制度对公司生产经动全过程调研制订系统的,严格可行的费用控制制度根据公司业务发展变化,不断修订完善各项费用控制制度.费用控制制度的公告实施各部门贯彻实施费用控制制度情况的检查新费用控制制度学习讨论收集费用控制制度执行中的反馈意见费用支出符合制度?对审批人进行通报直至取消审批资格新费用控制制度的反馈意见新费用控制制度研究讨论进一步修订完善费用控制制度结束是否国泰君安财务总部费用制度建设流程总裁办各部门财务总部国泰君安财务总部费用报销流程报销人整理粘贴发票现金核算员复核现金核算员录入发票银行核算员复核发票审批现金出纳付款,领款签字财务总部费用控制员复核银行结算还是现金结算?银行核算员开支票出纳开具收据,多退少补,核销原借款有无借款未还？银行付款现金银行差旅费或招待费否?网上填写机构客户走访接待记录业务及研究人员否?入帐有无总裁办审批同意否?填制费用报销单是否是是否否财务总部费用及备用金借款审批流程是否需要提供工作签报？经批准后的工作签报否是总裁办报销人员财务总部国泰君安证券财务总部现有业务流程财务管理组2002年4月国泰君安财务总部财务基础工作规范制度建设流程是否是否需要修改完善财务管理中心及召集有关人员讨论会计基础工作条例制度及议案拟定初步提纲及建议根据公司经营管理要求和各类工作反馈信息初步确定制度方向会计人员考核管理办法基础工作检查实施办法年度专项工作实施办法其他有关制度文件递交有关领导批准是否批准发文是否财务总部国泰君安财务总部财务基础工作规范检查流程是否审查是否通过财务管理中心及召集有关人员讨论年度专项工作实施办法拟定及提出检查预案形成各类检查报告及数据进行日常巡检和专项财务检查检查资料库存档根据检查及相关资料分析评价汇总或提出分析报告分析报告财务总部营业部总部部门国泰君安财务总部费用控制流程--营业部自身对费用预算、计划执行过程的控制费用项目立项调研调研报告项目申请审查同意否否签订合同是合同、协议存档资金计划、申请资金计划书审查、拨付资金资金拨付通知书财务经办签字现金领用或转账验收、决算入库单、决算报告存档单位负责人签批财务经理审核报销人员登记各类控制文本存档出纳复核付款会计复核制单是否调研是否签订合同是否资金申请是否是否是否办理资金支付是否验收是否办理核销会计核算流程结束营业部财务总部国泰君安财务总部费用控制流程--总部对营业部单项费用的报批控制总裁办人力资源部分公司发生业务招待费礼品购置：单次1万以上，或年计划5万以上发生修理费单次2万元以上，或超预算发生会议费单次2万元以上发生培训费培训计划、费用预算发生广告宣传费单次金额5万元以上是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意结束结束结束结束结束营业部内部核销审批流程是是是否否否否否是是是否是是是否是是是否是是否结束国泰君安财务总部财营业部财务经理聘任流程财务总部各分支机构财务总部系统内部是否有财务经理储备人员与备选财务经理就调配问题沟通有无备选人同意赴任否？是财务经理任命任命文件委托营业部在当地发出招聘信息根据公司营业部布局调整确定新设营业部财务经理的需求根据财务总部要求收集应聘人员信息应聘人员信息表组织笔试进行筛选组织面试是否通过面试？是否拒绝试用考察是否符合条件？否营业部提供参考意见是财务经理任命任命文件财务经理基本信息表存档财务经理基本信息表存档国泰君安证券财务总部现有业务流程资金管理组2002年4月国泰君安财务总部银行间同业拆借市场同业拆借流程清算总部资金调拨组财务总部资金管理组制定拆借计划同业拆借内部监控表同业拆借成交单清算总部调拨人员查询资金到帐情况否是财务总部总经理审批资金是否到帐资金日计划表是否批准终止该业务发送交易信息全国银行间同业拆借操作系统制作同业拆借内部监控表同业拆借成交单登录台帐催促对方单位划款同业拆借台帐到期还款同业拆借成交单资金调拨单调拨人员登记备案、复印存档存档结束否是财务总部总经理清算总部资金划拨流程国泰君安财务总部项目资金调拨流程财务总部资金管理组资金调拨人员根据《资金调拨管理办法》审核总部各业务部门总部各业务部门核实资金到帐项目协议书用款申请单资金余额是否核实否财务总部总经理审批是否批准否调拨人员判断金额是否超过2000万否总会计师审批否调拨人员登记备案、复印存档存档否是是是总部各业务部门资金调拨申请是否批准是否超过2000万手续是否齐全是是财务总部总经理总会计师清算总部资金划拨流程国泰君安财务总部资本性支出资金调拨流程财务总部资金管理组资金调拨人员根据《资金调拨管理办法》审核总部各部门分公司营业部总部各部门、分公司、营业部提出资金调拨申请经批准的资金需求报告经批准的项目可行性分析报告资金调拨单资本性支出流程手续是否齐全否财务总部总经理审批是否批准否总会计师审批是否批准否调拨人员判断金额是否超过500万是否超过500万是否批准总裁审批否调拨人员登记备案、复印存档存档否是是是是是财务总部总经理总裁清算总部资金划拨流程国泰君安财务总部资金头寸日报统计流程财务总部资金管理组资金头寸日报统计员检查催收数据总部各部门分公司营业部报送是否及时、数据是否准确统计资金头寸日报否是否有异常变动检查公司资金是否有异常波动否分析原因、督促相关单位纠正错误报送统计报表和分析报告给相关领导是是总部各部门、分公司、营业部上报资金头寸数据ORACLE系统数据库资金头寸日报统计初表催促分支机构报送准确数据本币资金头寸日报外币资金头寸日报国泰君安财务总部清算资金调拨流程财务总部资金管理组资金调拨人员根据《资金调拨管理办法》审核总部各部门分公司营业部总部各部门、分公司、营业部提出资金调拨申请付款通知书手续是否齐全否财务总部总经理审批是否批准否调拨人员判断金额是否超过2亿元是否超过2亿否总会计师审批是否批准否调拨人员登记备案、复印存档存档是是是是是财务总部总经理总裁清算总部资金划拨流程国泰君安财务总部总部银行间资金调拨流程清算总部判断资金划转方向财务总部资金管理组资金调拨人员制定资金调度计划资金调拨单否财务总部总经理审批是否超过20亿元否调拨人员判断金额是否超过20亿元否总会计师审批是否超过1亿元调拨人员登记备案、复印存档存档是是是清算数据,总部银行存款余额资金头寸日报是否为主清算银行向非清算银行调款财务总部总经理审批是否批准总会计师审批是否批准是是是调拨人员判断金额是否超过1亿元是否批准是否是否批准否否否清算总部资金划拨流程国泰君安财务总部交易所回购业务流程授权回购操作部门财务总部资金管理组制定回购计划回购授权委托书融资管理岗登录台帐财务总部总经理审批资金月计划表是否批准融资管理岗下达回购操作指令财务总部总经理签批存档资金年计划表根据授权书进行回购操作发送交易明细回财务总部回购明细表否是财务总部总经理结束国泰君安财务总部融资管理流程财务总部资金管理组融资管理岗核定该笔融资业务合作意向融资协议否拟订融资协议财务总部总经理审批是否批准修改融资协议法律事务部是否批准风险控制办公室审批是否批准否是是是签署融资协议生效的融资协议（一式四份）寄给对方签字盖章存档将对方寄回的两份协议存档询问清算总部资金是否到帐是否到帐登录负债台帐并存档存档否否是催促对方单位划款法律事务部审批财务总部总经理是否终止该协议是结束是否终止该协议结束是否风控办是否终止该协议是结束否国泰君安财务总部银行帐户管理流程财务总部资金管理组财务总部总经理审批分公司营业部分公司、营业部提交银行帐户开（销）户申请银行帐户开（销）户审批表是否批准审批表传真回申请单位否帐户管理员登记备案、原件存档存档是片区管理员审批是否同意办理经审批的银行帐户开（销）户审批表否是申请单位开立帐户判断是否为客户保证金帐户是否为客户保证金帐户通过开户银行向证监会报备开户银行返回报备确认回执报备确认回执是否将帐户开立信息传真回财务总部启用帐户报备确认回执新开户申请表帐户管理员通知开户单位启用帐户财务总部总经理国泰君安财务总部内部拆借流程财务总部资金管理组内部拆借管理员审核总部各部门分公司营业部借款单位提出借款申请借款申请书是否批准否财务总部总经理审批是否批准否拆借管理员判断借款金额是否超过500万元是否超过500万元否总会计师审批是否批准否签定借款协议存档通知清算总部内部划转是是是是拆借管理员判断借款金额是否超过2000万元是否超过2000万总裁审批是否批准是是否否资金内部拆借协议登录台帐财务总部总经理总会计师总裁国泰君安证券财务总部现有业务流程信息管理组2002年4月国泰君安财务总部会计报表合并流程合并人员整理合并抵消及调整事项并进行报表合并接受核算单位报表外币汇率公布报表质量检查是否能通过检查否是是否通过复核是否通过审批生成工作底稿及合并报表递交领导审批报总载办退回重做递交复核人员否是否是国泰君安财务总部核算单位会计操作规范流程收到财务管理过程中反映的普遍问题收到监管部门（或公司）文件（非资金、税务）组织学习开展调查研究生成研究报告或解决方案、通报生成草稿否否定稿下发或进行通报指导性工作存档讨论并听取反馈意见是否通过财务总部信息管理组财务信息库财务分析报告搜集相关信息外部数据需求生成数据文件内部数据需求是否同意提供生成数据文件领导批阅否是是交复核人员上报交复核人员通过否否通过否否外报外报结束结束国泰君安财务总部财务信息利用流程