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1财务内控签审流程指导表编制：XX集团财务部（2011年修订）一、原材料五金采购业务签审流程3㈠、原辅材料五金采购程序供应部价格委员会总经理财务供应部月底提出下月采购预案原辅材料采购预案部长/副部长签字研究并形成意见1、原辅材料定价申报流程终审分管副总执行原辅材料采购预案原辅材料采购预案原辅材料采购预案原辅材料采购预案原件结算留存4供应部价格委员会总经理财务㈠、原辅材料五金采购流程2、五金招标签审流程采购人员根据报价情况招标表部长/副部长签审总经理终审注：五金采购招标具体流程由各公司总经理授权制定相应分权手册分管副总签审研究并形成意见执行科长签审结算留存招标表招标表招标表招标表原件5生产部门供应部分管副总财务部㈠、原材料五金采购流程3、五金采购合同签审流程采购合同(3份)采购人员根据终审后招标表和年初审定的格式合同填制部长/副部长签审盖合同专用章结算留存采购合同采购合同签字采购合同执行原件采购合同验质依据6供应部分管副总财务部㈠、原材料五金采购流程4、原材料采购合同签审流程采购合同(3份)根据年初总体采购计划填制部长/副部长签审盖合同专用章结算留存采购合同采购合同签字采购合同执行原件7供应部分管副总财务部㈠、原辅材料五金采购流程5、原辅材料月度确认书签审流程采购确认书(3份)采购人员根据终审后的月度采购预案和采购合同填制部长/副部长签审盖合同专用章供应结算留存注：1、根据具体情况由各公司总经理授权制定相应分权手册；采购确认(1份)签字采购确认书(3份)采购确认书(3份)执行原件8供应部财务部总经理㈡、原材料五金结算流程1、原辅材料结算签审流程部长、副部长签审财务部长签审注：*异常情况指涉及到有争议及扣款的情况汇签单汇签单财务结算、记账汇签单终审财务结算签审发运单过磅单运输发票入库单发票23合同验质单汇签单运输发票发票财务结算填制异常情况*正常情况分管副总签审9物资需求部门财务部供应部㈡、原辅助材料五金结算流程2、五金计划验质、入库结算签审流程计划员填制设备科长审核设备经理审核计划单31⑴、计划单申报流程五金保管存执23计划单采购分管领导签审计划员传递计划单110生产单位财务部供应部承运人㈡、原材料五金结算流程2、五金计划验质、入库结算签审流程验质员按合同及质量要求验质计划单2⑵、验质入库流程4采购质量考核合同/协议货1入库单16合同/协议计划单入库单32财务结算会计结算入库单1财核核算入库单5入库单入库单2材料保管留存采购员退货货不合格合格11供应部财务部总经理发运单过磅单入库单发票逐级签审单财务部长签审23部长签审结算科长签审经办人签字结算员按合同计划单审核各项指标和数量后结算并填制逐级签审单㈡、原材料五金结算流程2、五金计划验质量、入库结算签审流程⑶、五金结算签审流程计划单2签字逐级审单逐级签审单核算、记账逐级审单终审逐级审单分管副总签审注：具体流程由各公司在总经理授权下制定相应分权手册12供应部财务部总经理资金计划安排表部长/总监签审分管副总签审结算科长签审供应部长签审结算员按账面应付款余额填制㈢、原材料五金付款流程1、资金计划安排签审流程资金计划安排表资金计划安排表资金计划安排表终审资金计划安排表执行注明：应付账款按账期付款。13财务部供应部总经理结算科长签审分管副总签审签字部长签审结算员按照终审资金安排表填写㈢、原材料五金付款流程2、付款签审流程付款申请单和附件13经办人签字付款申请单和附件13付款申请单和附件13部长/总监签审出纳室转付款财务核算、财务结算、记账付款申请单和附件13终审付款申请单和附件1314经办人仓库财务部厂商门卫经办人员开维修单出门证送外维修单13分厂经理签字发货办理出门证出门证物送外维修单1核对放行送外维修单13送外维修单12出门出门证㈣、送外维修及修后返回流程1、出厂流程说明：付款结算参照采购付款结算流程执行送外维修单315供应部仓库经办人将修复后的设备运回物组织有关人员验收鉴定、仓管员在送外维修单上签字物送外维修单1送外维修单1送外维修单1报销请款说明：1、付款结算参照采购五金付款结算流程执行；2、入库程序同五金入库程序一样。2、返厂流程㈣、送外维修及修后返回流程1入库单16保管根据验收合格入库，开具入库单入库单216二、产品销售费用、结算签审流程17供销部门价格委员会总经理财务部终审部长签审片区经理或办公室申请㈠、产品销售合同签审流程1、一般合同签审流程⑴、产品定价申请签审流程产品定价申请表执行产品定价申请表产品定价申请表产品定价申请表分管副总签审集体决策产品定价申请表原件销售结算留存分管副总/部长签审片区经理或办公室申请审核㈠、产品销售合同签审流程1、一般合同签审流程⑵、产品销售合同签审流程执行合同合同合同合同结算留存原件18销售部法律顾问财务部19销售部总经理财务部㈠、产品销售合同签审流程2、特殊合同签审流程⑴、特殊价格申请签审流程分管副总签审片区经理或办公室申请产品定价申请表产品定价申请表终审部长/副部长签审结算留存执行产品定价申请表产品定价申请表原件20销售部总经理财务部分管副总签字经办人员填制合同签字㈠、产品销售合同签审流程1、特殊合同签审流程⑵、特殊价格合同签审流程执行销售合同销售合同注：涉及经销商，价格低于公司定价，质量指标特殊等原因等因素，由公司总经理组织有关人员汇审销售合同原件销售合同结算留存21销售部财务部客户调价表发车小票核算结算记账销售结算开出发票办公室邮寄发运单合同监装单3发票15监装单2火车小票监装单2火车小票㈡、销售结算流程发车小票发运单监装单3财务配单22销售部生产部化验报告货运记录经办人员填制顾客过磅记录顾客投诉报损确认表㈢、销售报损调价费用结算签审流程1、损失确认审批流程分管领导签审报损确认表部长/副部长签审部长签审副总签审需生产确认的进入报损程序23销售部财务部总经理化验报告货运记录经办人员填制顾客过磅记录报损确认表报损申请表㈢、销售报损调价费用结算签审流程2、报损审批流程每月20日定期组织相关人员汇审签字报损申请表终审报损申请表销售结算记账财务核算记账24销售部总经理财务部根据情况填写终审调价审批表㈢、销售报损调价费用结算签审流程3、调价确认流程调价审批表分管副总调价审批表销售结算留存作为结算依据调价审批表执行指令性调价25销售部财务部总经理销售部长提出业务费计划㈢、销售报损调价费用结算签审流程4、业务费结算签审流程分管副总签审分管副总留存⑴、计划标准制定签审流程业务费计划终审业务费计划部长留存业务费计划部长签审业务费计划复印件原件26销售部财务部总经理销售部长提出借款申请㈢、销售报损调价费用结算签审流程4、业务费结算签审流程分管副总签审财务部长签审⑵、借款签审流程终审3借款申请单13借款申请单13借款申请单13借款申请单1执行付款、记账27销售部财务部总经理签审销售部长提供报销依据㈢、销售报损调价费用结算签审流程4、业务费用结算签审流程分管副总签审办理报销凭证，经办人签字⑶、业务费报销签审流程报销依据逐级签审单终审逐级签审单记账逐级签审单三、工程项目管理业务流程291．新建工程项目报批程序2．技改、维修工程项目报批程序3．集团总部维修项目报批程序4．工程招(议)标签审程序5．工程合同签审程序6．施工方案签审程序7.用工签证程序8.费用签证程序9．隐蔽、竣工项目验收程序10.工程质量事故报告程序11.工程质量事故处理程序12．工程物资领用签审程序13.工程物资进场程序14．工程物资出场签审程序15．工程物资调拨签审程序16.工程资料(图纸)发放签审程序目录新建工程项目报批程序集团公司总裁办集团生产部工程指挥部项目任务书根据业务发展需要下达新建项目任务注：集团公司根据发展需要下达新建项目设计任务给生产部设计室，由生产部设计室组织进行项目的工程设计，设计室完成项目施工图设计后递交工程指部组织项目的建设。部长审核设计室（或外委｝设计设计图纸及资料部长审定实施项目建设技改、维修工程项目报批程序一级公司集团公司工程指挥部集团生产部注：技改工程项目指各分子公司在原有生产线的基础上进行技改施工或年度大修、以及零星维修，由一级公司提出申请报批后转工程设计室设计或生产部按程序落实实施。一级子公司应建立分公司内部技改审批流程与此配套；能自行设计自行施工尽量自做，超出分公司权限应逐级上报。维修项目提案生产单位设备经理审核实施设计室设计部长审核生产副总审核总经理审核需要设计的1000元以下10000元以下10000元以上30万元以上总裁或委托人审批集团总部维修项目报批程序集团公司总裁办集团生产部工程指挥部维修申请书分管人员提出维修计划实施总裁办主任审核1000元以下设计室设计5000元以下部长审核分管副总审核5000元以上总裁审批不需设计的需要设计的集团公司工程指挥部投标单位评标小组招(议)标函招（议）标函缴纳押金领取图纸编制预算施工组织方案提供投标相关资料审批的预算控制价组织评审会填写招标表评议汇签总造价10万元以上与中标单位签订合同总造价10万元以下总造价30万元以上副指挥长终审指挥长终审总裁或委托人终审注：1、评标小组由一级公司总经理、财务负责人、工程指挥长、副指挥长、财金部预结算负责人、审计部人员组成。工程招(议)标签审程序招议标表起草合同签定签字组织实施工程合同签审程序工程指挥部工程指挥长中标单位施工方案签审程序施工单位工程指挥部施工措施方案提交注：施工单位在进场施工前必须提交具体施工方案（组织、进度、质保、安全等），先经工程指挥部组织相关人员初审后递送审批，经批准后的方案才可进行施工并进入决算。实施组织相关人员初审副指挥长(或助理)审定施工单位工程指挥部集团财务部签证单提出用工签证现场施工员审核10个工以上预结算科长审核办理结算依据用工签证10个工以下副指挥长（或助理）审核提出签证现场施工员审核签证单指挥长审核30000元以下办理结算依据预结算科长审核施工单位工程指挥部集团财务部费用签证10000元以下说明：30000元以上由副指挥长组织指挥部相关人员集体讨论审定副指挥长审核1000元以上隐蔽、竣工项目验收程序施工单位验收小组隐蔽、竣工项目验收申请资料提出现场验收并会签注：由施工单位提出，工程指挥部组织进行。参与验收人员：施工单位、使用单位、工程指挥部、工程预结算人员（需要设计人员和审计部人员参加验收的工程临时通知）；隐蔽资料应在现场进行签审。存档形成竣工资料隐蔽、竣工资料申请工程指挥部集团生产部工程质量事故报告现场施工员副指挥长(或助理)工程指挥长工程质量事故报告程序生产部部长重大质量事故报告一般质量事故报告集团生产部工程指挥部集团财务部建设单位施工单位工程质量事故报告副指挥长(或助理)组织相关部门人员分析处理工程指挥长组织相关部门人员分析处理备案存档结算应由个人承担的相关费用处理结果注：重大质量事故由工程指挥部组织集团生产部、审计部、财务部、施工单位相关人员分析事故原因，采取补救措施，承担事故责任。工程质量事故处理程序重大质量事故一般质量事故处理结果结算应由施工单位承担的相关费用资料留存工程物资领用签审程序施工单位工程指挥部建设单位库管人员领料申请领料人提出现场施工员审核发货提供领料人姓名签名字迹身份证复制件工程物资进场签审程序物资进场单提出登记进场施工单位建设单位门卫工程物资出场签审程序施工单位工程指挥部建设单位门卫物资出场单提出施工管理人员审核注：1、施工单位的物资及机具出施工现场需事先办理申请手续，经工程指挥部现场施工管理员审核后递送分管领导签批。2、进场的物资必须进行登记.副指挥长（或助理）审核核实放行工程物资调拨签审程序工程指挥部调出单位调入单位物资调拨申请单施工管理人员根据工程物资使用情况提出指挥长审核办理出库手续办理入库手续反馈信息收集注：调出单位、调入单位财务负责人安排专人每月对调出、调入物资进行核实工程资料(图纸)发放签审程序资料员工程指挥长领用单位资料发放清单填制审批注：工程部资料室在收集到各种图纸及资料后，根据工作需要发放给施工单位和本部门人员时，需事先与相关人员商量填写发放清单报批。经审批后方可办理领出手续。签收4