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第17页流程名称：员工报销流程说明流程编号：3.3.3流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.员工填写报销单及其它支持文件报销单其它支持文件报销单2.部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请报销单其它支持文件审批意见报销单3.财务部查询员工是否已申请备用金4.财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额5.对于没有申领备用金的员工,付出现金6.财务人员填写会计凭证借：费用,贷:现金财务帐务7.对于备用金少于报销金额的员工,付出现金8.财务人员填写会计凭证,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金财务帐务9.对于备用金大于报销金额的员工,收取现金10.财务人员填写会计凭证,借：现金费用,贷：其他应收款-备用金财务帐务第18页流程名称：财务分析流程流程编号：3.3.4流程拥有者：资金财务部开始业务绩效目标是否能够获得所需信息会计报表成本分析研究和评估分析所需的信息确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定分析报告的申请程序编制报告分析结果向总经理及相关部门通报分析结果是否1234567财务部结束时间每月底或根据需要第19页流程名称：财务分析流程说明流程编号：3.3.4流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。业务绩效目标成本分析会计报表所需信息2.根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。工具和方法的确定3.财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。报告格式4.除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序临时申请程序5.定期编制报告财务分析报告6.对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议合理的解释和建议7.向总经理及相关部门通报分析结果结果通报和应用第20页流程名称：固定资产管理流程流程编号：3.3.5流程拥有者：资金财务部时间根据固定资产新增需要行政事务部开始采购计划采购合同资金财务部固定资产入库单供应商将发票提供给资金财务部发票采购合同收货入库，更新库存帐固定资产入库单核对单据A1234第21页流程名称：固定资产管理流程（续）流程编号：3.3.5流程拥有者：资金财务部时间财务经理资金财务部A应付帐款维护每年一次组织盘点固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确？折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要568910111213根据固定资产盘点需要根据盘点情况调整帐簿、报表7第22页流程名称：固定资产管理流程（续）流程编号：3.3.5流程拥有者：资金财务部时间总经理使用部门行政事务部资金财务部更新固定资产台帐B填写报废申请单部门经理审核固定资产报废凭证结束根据固定资产报废需要141516171918审批审批是否是否地方税务审批是否20第23页流程名称：固定资产管理流程说明流程编号：3.3.5流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.行政事务部将经过审批的采购合同提交财务部采购合同2.行政事务部将固定资产入库单提交财务部固定资产入库单固定资产入库单3.供应商将发票提供给财务部发票4.财务部验收所有单据是否齐全采购合同固定资产入库单发票固定资产验收单单据匹配结果5.财务部进行应付帐款维护6.财务部每年一次组织采购部门一同进行固定资产的盘点固定资产盘点结果7.根据盘点情况调整帐簿、报表调整后的帐簿、报表8.财务部进行固定资产折旧计算9.财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表10.财务经理审核折旧是否正确第24页流程名称：固定资产管理流程说明（续）流程编号：3.3.5流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.财务部进行折旧修改12.财务部进行折旧转帐13.财务部更新折旧登记簿,产生折旧报表折旧报表14.使用部门填写报废申请单报废申请单15.部门经理审批报废申请单审批结果16.资金财务部审批报废申请单审批结果17.总经理审批报废申请单审批结果18.地方税务审批报废申请单审批结果19.行政事务部登记库存帐簿报废申请单审批结果库存帐20.财务部登记固定资产报废帐务报废申请单审批结果财务帐第25页部门经理结束开始时间流程名称：财务报销审批流程流程编号：3.3.6流程拥有者：资金财务部员工支出款项属计划内支出主管部门经理资财部经理总经理签批签批签批签批填写对外付款报销单及计划外支出审批单是否支出款项属计划内投资支出签批签批签批填写对外付款报销单否是支出款项属计划内工程支出支出款项1万元以内且为合同内支出支出款项属500元以内支出是否签批签批签批否否是是第26页流程名称：财务报销审批流程说明流程编号：3.3.6流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.支出款项属计划内支出对外付款报销单2.支出款项属计划外支出对外付款报销单计划外支出审批单