采购业务部-发票先到的业务处理标准流程

发票先到的业务处理该业务处理是指采购业务发生时，供应商由于种种原因先将发票开出，并先于采购商品到达企业。1、业务流程图----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：业务名称：发票先到的业务流程----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域编制日期：审核日期----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pur-01采购收货单财务人员填制，并交主管审核Pur-02总帐凭证财务人员填制，并交财务主管审核发票先到的业务处理结束发票先到的业务处理开始商品是否已到否是财务人员先将发票留下，等候收货单商品已到----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2、流程说明当发票先于采购商品到达时，财务人员暂时不做入库与凭证处理，先将发票留下，等收到货物后，一并处理。当商品到达时，财务人员根据发票填制采购入库单进行收料，收料完成后主管对入库单进行审核。入库单审核完成后，财务人员根据发票填制凭证，财务主管进行审核，以确认采购业务正式完成。