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1一、預算編製作業流程：是是否次年二月底前1.調查各單位提出下年度資本門工程經費、預估圖書或教學設備需求及新興計畫（召開校務基金管理委員會決定新興計畫優先順序及動用校務基金賸餘款自籌資本門編列額度上限）2.教務處提供下年度學生人數及班級數3.收支併列經費由權責單位估列下年度經費二月底先期作業：1.出國計畫2.請增減預算員額3.五千萬以上房屋建築4.三百萬以上儀器設備5.公務車輛增購汰換明細表6.設置及應用電腦三月底前會計室依各單位提列概算資料編列概算額度調查表（行政院版），送教育部審核轉行政院主計處三月底前會計室依各單位提列概算資料編列概算額度調查表（教育部版）送教育部送教育部審核轉行政院七月底前彙編預算案八月底送立法院審議十二月底前依立法院審定數整編法定預算一月底前依實際需要編製第一期實施計畫及收支估計表送教育部及分配各單位額度七月底前依執行情形編製第二期實施計畫及收支估計表送教育部結束行政院核定各項目編列數額教育部匡計額度2預算編列說明依據法令：年度預算依預算法、中央政府總預算附屬單位預算編審辦法、中央政府總預算編製辦法壹、預算內容：1.預算編列係由學校各單位依過去實績、擬訂未來年度施政計畫及中長程業務計畫，預估所需預算金額，會計室彙編全校收支概算。2.預算案：將概算額度調查表送教育部核轉行政院主計處核定及教育部技職司通知本校補助款額度後整編預算案。3.法定預算：按立法院審議通過後為法定預算。4.分配預算：由本校各一級單位按其業務情形、配合各單位計畫實施進度，在各單位分配預算額度範圍內及衡酌經費使用情形編製分期實施計畫及收支估計表（每半年為一期），於每期開始三十天內(1/31、7/31)編製完成報送教育部。貳、收入方面：1.利息收入依以前年度已過期間實收情形，考量各項經濟發展因素，估計編列。2.學費雜費收入由教務處、進修部提供本校日夜間部學生及預估新進學生班級人數相加X每生應繳金額為估列數。33.其他業務外收入均衡酌以前年度已過期間實收情形，考量各項實際發展因素，詳實估計編列其預算數。4.計畫預算收入由權責業務單位提列計畫編列預算，核銷經費時應敘明經費來源及經費需求數，凡採收支對列方式編列，當收入不足時，支出相對減少，以收支平衡為原則。如：推廣教育、建教合作、其他補助收入、招生經費等費用。叁、支出方面：（一）經常門：預算編列依照教育部規定各項費用標準表編列人事費及基本維持費預算，俟預算經立法院通過審議後，年度開始前分配經常門預算至本校各教學及行政一級單位，分配內容為辦公文具用品、維修、進修補助報名費及雜支分配，係按各單位教職員工人數比例分配；其餘費用由各需求單位填列統籌款申請表或動支經費申請單，奉首長核可後辦理支用程序。以零基預算為基礎，依業務實際需要及優先順序考量，資源有效且合理的配置，以節約經常性支出。（二）資本門(設備費及工程)：1.計畫預算的實施：有計畫才有預算，計畫必須由業務單位事先評估成本效益及考量執行能力。對提出計畫不合時宜、不符成本者應予刪除。2.預算編列公開化，興建工程部份配合學校校務發展計畫由總務處4營繕組提報教育部經公共工程委員會審議通過，分年編列工程經費，新興計畫、行政、教學設備調查，以內簽方式會簽至本校各單位，依據各單位中長程計畫或依各處室系所需要設備費預算提出申請並排列優先順序。3.俟教育部通知資本門預算額度後，召集各處室相關人員開預(概)算會議外，並廣徵意見，據以編列年度設備費預算及分配，俾能配合校務推動及加速校務之發展。4.各單位圖書設備，由圖書館統一編列，電腦設備及軟體由電算中心統一分配編列，興建工程、裝潢工程及校園美化植栽由總務處統一規劃分配編列，教學設備由教務處及系所中心等一級單位編列。5.財產編列歸類由總務處保管組按行政院頒訂財物標準分類歸類。財物分類，係就政府機關及公營事業機構所使用之財物與物品，為合理之區劃與分類，以加強財物管理，便利財物統計，其內容如下：財物之定義：所稱財物，乃財產及物品之總稱，其中：財產：包括供使用土地、土地改良物、房屋建築及設備、暨金額超過一萬元以上且使用年限在兩年以上之機械及設備、交通及運輸設備及什項設備，惟圖書館典藏之分類圖書仍依有關規定辦理。5物品：係不屬於前述財產之設備、用具，包括非消耗品及消耗用品。科目分類如下：物料：PH電極、針頭、光電開關、電源切換開關、IC等設備零件：DVP、記憶卡(體)、SE主機板、CPUP41.8G介面卡等辦公事務：文具用品、電腦週邊、消耗品及非消耗品等化學藥劑與實驗用品:混合氣、高氮、氦氣、儀錶等郵資：購票証明(郵票)食品：便當、點心、水果、餅乾、飲料等電話費：電話收據報章什誌：期刊、書籍、報費機械及設備修護費：電腦維修等電腦軟硬體租金及使用費(一萬元以下)：電子期刊、資料庫等電子計算機軟體(一萬元以下)：計算機軟體、系統維護、套裝軟體等其他保險費：公共意外責任險等印刷及裝訂費：投影片、影印、護貝膠膜燃料：儀器設備用汽油衛材：衛生用品（如：掃把等）醫療用品：耗用之藥品等其他：沖洗相片等講課鐘點、稿費出席…及查詢費：專題演講…等費用6.（1）資本門執行應確實依資本門分配協調會議決議執行原編列計畫預算，如因環境變遷等因素原編列項目不符或另有急需必須變更計畫內容者，仍在不抵觸有關電腦及其週邊設備由電算中心統籌規畫原則下，需專案簽呈，敘明理由及變更計畫明細，奉准後照案執行。（2）上述變更計畫需於年初提出，並於9月底前執行完成為原則，以利執行率掌控。6（3）計畫執行後之標餘款或原列計畫已取得其他經費來源或其他因素無需再執行之預算，回歸學校統籌款統一規劃辦理，以因應其他臨時重要校務發展需求。肆：作業時間：（一）每年二月底前1.調查各單位提出下年度資本門工程經費、預估圖書或教學設備經費需求及新興計畫。2.教務處提供下年度學生人數及班級數。3.收支併列經費由權責單位估列下年度經費。（二）每年三月底前1.人事室、研發處填報出國暨赴大陸地區計畫及旅費預算表2.人事室填報請增減預算員額、聘用及約僱人員計畫3.總務處填報五千萬元以上之公共工程及各類房屋建築經費表4.總務處填報三佰萬元以上儀器設備5.總務處填報公務車輛增購或汰換明細表6.電算中心填報設置及應用電腦經費概算表7.會計室依據各單位提報概算資料，彙整填列學校概算額度預估調查表送教育部及行政院主計處。（約3/15前送概算額度預估調查表）（三）行政院核定各管制項目數額，教育部技職司匡計額度後，預算通知本校。7（四）每年七月底前依核定額度整編印製預算案送行政院主計處、教育部。（五）每年八月下旬前依教育部及行政院審核情形修正編印預算案送立法院。（六）每年十二月底前立法院審定預算案為法定預算。8國立高雄餐旅學院辦理預算作業程序工作項目(流程)完成期限應備書表(資料)備註一.每月20日前作業發文於次月五日前向教育部技職司請款每月五日前教育部請款函稿依據本校送教育部「歲出預算分配表」辦理二.每半年開始三十日前，檢送預算實施計畫及收支估計表送教育部會計處1/317/31A版八份、C版二份(另A、B、C版各一份自存)1.封面2.目錄3.法定預算分配表4.主要業務實施估計表5.購建固定資產實施估計表6.購建固定資產可用預算分配表進入亞昕預算彙編系統內作業：1.基金作業→基金預算分配→基金估計數分配2.編製收支估計表三.年度預算工作:依教育部通報時限辦理(一)先期作業：1/1-3/151.釐訂本校下年度施政方針及施政計畫1/1-2/15依上級單位要求書表2.2/15前調查各單位年度設備需求於2/28前送本室彙總上會計室網站最新消息公告。2/28各單位資本門概算額度調查表及簽呈：1.資本支出概算需求表說明表2.資本支出概算需求明細表3.簽會各單位簽呈請各單位於時限內送回會計室彙總3.召開校務基金管理委員會2/281.決定新興計畫優先順序2.決定校務基金自籌資本門編列額度上限4.估算學什費收入1/1-3/15請教務處提供下年度學生人數及班級數及招生人數估算學什費收入5.收支併列經費由權責單位1/1-3/151.請研發處估列補助收入、建教收入9估列下年度經費2.請推教中心估列推教收入6.擬訂下年度出國計畫1/1-3/15依人事行政單位規定書表由研發處彙編國外及大陸地區計畫預算7.請增減預算員額1/1-3/15依人事行政單位規定書表1.由人事室填本表報教育部2.請人事室預估兼職教師人數8.五千萬以上房屋建築1/1-3/15公共工程及各類房屋建築經費概算表總務處填報經行政院核定房屋建築計畫或公共工程計畫9.公務車輛增購汰換明細表1/1-3/15車輛汰換明細表總務處填報有需汰換或購置車輛，詳述原因報行政院核定10.設置及應用電腦計畫1/1-3/15設置及應用電腦概算表依據「各機關設置及運用電腦管理辦法」，由電算中心填報設置及應用電腦概算表報教育部電算中心彙整審查(二)、依先期作業各項計畫，預估下年度各項需求及新增項目預算需求1/1-3/151.估算學雜費收入預算2.宿舍費收入等相關收入3.請保管組估計折舊報廢攤銷金額4.請研發處估列補助收入、建教收入5.請推教中心估列推教收入6.平衡表工作底稿(三)、下年度預算概估1.依教育部會計處通報規定時限內編製「實施校務基金概算額度調查表」並將書面資料送教育部3/15編製實施校務基金概算額度調查表：1.總表2.基本需求調查表3.學生人數調查表4.教學訓輔工作維持計算表5.自然增班核給員額明依調查表注意事項規定辦理10會計處細表6.新增班自然增班(核給員額)經費需求明細表7.人才培育計畫經費需求表8.車輛汰換明細表9.員額增減明細表10.正式人員核准有案之約聘僱人員人事費計算表11.營建工程調查表12.新興計畫預估調查表2.預算通知4/26教育部技職司通知本校概算額度:1.基本需求2.發展性經費1.依據教育部傳真通知計算資本門可分配額度及經校務基金管理委員會同意動用校務基金累積剩餘款自籌款金額2.召開各單位預算協調分配會議3.依教育部會計處通報規定填報「主計處預算書表」5/5(於接獲主管司預算通知一週內函送相關單位)編製主計處概算書表：1.封面2.目錄3.主要業務計畫預算表4.涉及國庫撥補計畫預算表5.員額及用人費用預算表6.管制性項目預算表7.業務收支、餘絀、賸餘分配、繳庫、基金增減說明8.專案計畫固定資產投資預算表9.一般建築及設備固定資產投資預算表10.資金轉投資預算表11.長期債務舉借與償還預算表1.依據「教育部所屬基金概算初編注意事項」辦理4.網址:本校代碼:11230800密碼:aaa114.編製年度概算案7/30下午五時前編製預算書表：1.收支預計表及說明2.餘絀撥補預計表3.現金流量預計表4.教學收入明細表5.其他業務收入明細表6.業務外收入明細表7.教學成本明細表8.其他業務成本明細表9.管理及總務費用明細表10.研究發展及訓練費用11.其他業務外費用明細表12.固定資產建設改良擴充明細表13.固定資產建設改良擴充來源明細表14.資本支出計畫預期進度明細表15.固定資產折舊明細表16.資產報廢明細表17.預計平衡表18.五年來主要業務計畫分析表19.員工人數給與明細表20.用人費用彙計表21.各項費用彙計表22.公務車輛明細表23.預算編列比較表24.補辦預算明細表25.推動科技發展經費明細表26.教育部補助款編列情形表27.預算檢核表(A、B、C版)一、依據教育部會計處通報「本部所屬校務基金預算編製注意事項」編製預算書表二、進入亞昕預算彙編系統內作業：1.基金作業→作業基金預算分配→基金預算作業（申報預算用）2.編列9、預算報表表格3.傳送教育部125.預算總說明8/20編列業務計畫及預算說明壹、基金概況貳、前年度及上年度已過期間計畫實施及預算執行情形叁、業務計畫肆、預算概要伍、成本分析陸、其他6.印製預算書送教育部大禮堂8/22行政院主計處（二份）立法院(三一四份)教育部(A、B、C版各三份)分別打包，並於包裝最上方註明單位名稱及編號依教育部會計處通報規定辦理7.填報