商场超市固定资产管理

商场超市固定资产管理■固定资产管理■固定资产设备目录■固定资产管理工作考核表■固定资产管理工作考核表使用说明使用年限超过一年以上，使用过程保持实物行态不变的，单位价值在1000元以上的有形资产，均应列入固定资产；对一些价格在50元以上不足1000元，使用年限超过壹年以上且数量较多，在企业经营中发挥较大作用，也可列为固定资产（如扎口机）。50元以下的作为低质易耗品管理核算（如值班手电）。一、固定资产定义：二、固定资产日常管理基础工作：固定资产管理的基础工作，主要包括编制固定资产目录，设立固定资产登记帐卡，定期清查和盘点固定资产等。1、在编制固定资产项目时，要编制固定资产的分类序号，以便固定资历产的管理部门和使用部门统一使用。当发现帐外（盘盈）固定资产时，可按其重置价值列入项目，并在备注栏注明。格式如下：固定资产项目编号名称单位规格出厂名原值部门负责人备注2、设置固定资产管理卡片和登记簿固定资产管理卡片是以每一独立的固定资产项目为对象开设的，如防盗设备，包括发射防盗天线、接收防盗天线、电源、解码器、开锁器五种设施，应按其整套设备开设一张卡片。凡新增固定资产要开设卡片，凡减少固定资产应将原卡片注销。凡关于固定资产大修、内部转移、停止使用及报废等情况，都应根据有关凭证在卡片上登记。固定资产卡片随实物转移。卡片一式三分，分公司行政部、使用部门、总部设备部或信息部各保管一份，分公司必须及时将固定资产的增减情况汇同卡片交予公司设备部。固定资产登记簿即专门的固定资产帐本，会计用品专用店有买。为了加强固定资产管理，固定资产卡片、登记簿应定期与分公司财务部、总部财务中心固定资产帐户相核对，并与固定资产实物相核对，以保证帐卡相符，帐实相符。固定资产卡片正面：门店/部门号设备名称设备编号设备型号原值供应商名称发票号供应商地址到货日期供应商联系人送货人供应商电话验收人保修期限实物负责人使用年限存放地点月折旧额备注固定资产卡片（反面）附属设备设备编号名称规格型号数量价值单位使用日期备注固定资产大修记录单据号开始日期结束日期修理原因备注固定资产转移记录单据号转移日期使用部门变动原因备注停启用记录单据号开始日期启用日期累计停用天数停用原因备注三、固定资产清查程序1、各分公司设备主管指定专人负责，会同部门、门店固定资产管理负责人一起清查各部门固定资产，列出资历产清单。格式见下表固定资产清查一览表部门固定资产名称型号规格价值备注清查时间管理人清查人2、设备部会同财务中心一起到所有部门进行盘查、核实，若有谎报、漏报、错报，公司将严肃处理。3、经过复核后的固定资产应及时登帐、登卡。4、闲置资产，如确属部门无使用价值，经部门实物负责人签字、部门主管签字认可后，将实物返回配送中心，以便合理利用资产。按下表清单报公司设备部和配送中心各一份。闲置资产清单返回表部门闲置资产名称型号规格数量备注还回时间管理人接收人四、使用：固定资产实物负责人应根据固定资产使用说明书，安全、高效地使用固定资产，并定期进行日常维护和保养，且有详细记录备查。如实物负责人对所经管固定资产使用不当，造成损坏，公司有权对实物负责人处以相应处罚。实物负责人在离开工作岗位时，应有详细的移交清单，并有移交人、监交人、接交人三方签字。五、固定资产报损程序：由固定资产使用单位实物负责人填报报损单，使用单位负责人签字，报设备部核实，若确属无法维修，经财务查看实物后核准报损。六、固定资产的清理、盘点：公司设备部与财务部每年至少组织少一次固定资产的全面清查、盘点，各分公司、店面应根据实际情况每年至少组织两次盘查，如有帐物不符，请速报总部设备部和财务中心。办公设备：电话机、程控电话交换机、内线话机、传真机、复印机、饮水机、考勤钟、考勤插板、验钞机、应急灯、办公桌椅、文件柜、茶水桶、茶杯柜、保险柜等。办公设备发生故障需返回公司行政部修理时，请用档案标签注明使用单位，并请附上故障说明。七、固定资产购进：门店（部门）申购单使用部门或人员拟作用途原同类资产使用状况申购数量配置或规格要求最迟到位日期价位水平填表：部门负责人：分公司负责人：设备或信息部负责人：设备总监：财务总监：总经理：固定资产购进须填写申购单，格式如下：供应商送货到使用单位经调试合格由实物负责人、实物所在单位负责人在发票上签名并注明安装使用情况，同时在设备显要位置贴上标有供应商品名称、型号、开始使用月份、财产编号等信息的标识、填写固定资产管理卡片和加登财产帐，其中电脑及收银设备需有专业人员照单逐项检查其配置：原则上尽量避免由设备部、信息部、配送或其他部门代收代发，部门开给代收人的收条方能付款。固定资产设备目录电器设备：风扇、排气扇、视听机、音响系列、吊扇机电设备：发电机、高压低配电设备（配电屏、变压电、计量屏）、电梯、平梯、扶梯、客货梯、货梯、简易升降机制冷设备：冰柜、岛柜、展示柜、冷柜、热柜、蒸柜、冷库、中央空调（盘管、水泵、冷却塔）、窗机、分体机、柜机生鲜设备：不锈钢工作台、不锈钢带抽屉工作台、不锈钢盆、杀鱼台、花洒龙头（带压）、双头吊汤炉、带风机双眼立管炒灶、离心式榨汁机、九轴烤香肠机、大型旋转式烤鸡炉、绞肉机、斜刀全自动切片机、保鲜膜包装机、扎口机、蔬菜捆扎机、立式连卷袋支架、挂肉架、净水器、肉钩、挂肉钩、塑胶砧板、木砧板、灭蝇灯、冲水水枪、刮水器、蔬菜陈列箱、机制不锈钢汤桶、浸鸡车、不锈钢双（单）星洗台、落地式单缸双篓炸炉、蒸包机、购物篮、不锈钢漏勺、炒勺、T型POP架、磁性POP架、不锈钢托盘、热压封口机、蔬果架、塑料垃圾桶固定资产管理工作考核表检查门店：总分：100分序号项目内容考分检查情况一购进凭设备部开出的采购委派单购进的用品（低值易耗品和固定资产）。购进环节是否规范：1、购进审批、价格把关。2、经手人、验收人、使用人签字。3、购货原始凭证是否齐全（合同、发票、付款凭证）二管理卡片1、对现在固定资产必须建立健全管理卡片。【5】2、对新购进的固定资产由启用单位负责，由门店行政助理到分公司行政人事部领取管理卡片，并及时建立卡、帐（有关部门提供相关数据）【5】3、设备部负责卡片的订购，并发放到各分公司。4、卡片分级保管：一式三份，一份交分公司行政人事部保管、一份由使用方保存，与资产同行，一份存档。分公司负责将固定资产明细清单分别列表于每年6月、11月底交设备部备案。【5】5、卡片管理职责：【5】1）总部以存档、监控为主；2）分公司以直接管理为主；3）卡片与资产同行以方便使用为主4）管理卡的各种资料、原始记录是否建立、健全。（购进时间、名称、单价、数量、供应商名称及地址型号、联系人电话、保修期限、购买人及所属部门、存放地点、启用时间、实物负责人、何时何人增减何种配件、检查、维修记录、使用效果、调拨记录）序号项目内容考分检查情况序号项目内容考分检查情况三实物负责是否有管理责任人（门店店长）和实物负责人（设备维护员或门店行政助理），并报分公司行政人事部统一汇总，于每年5月、10月底交设备部备案。【5】实物负责人负责固定资产的建立及盘点工作（帐簿登记、实物保管、维护、申购、报修、报损等）【5】实物负责人应根据固定资产使用说明，安全高效地使用固定资产，并定期进行日常维护与保养；【5】如对所经管的固定资产使用不当，造成损坏的，公司有权对实物负责人处以相应处罚。【5】如原有实物负责人调离，是否有移交清单、交接人签字等手续【5】序号项目内容考分检查情况四报损固定资产正常报损程序是否规范1、经使用部门申请，由总部汇同财务部门检查后，报公司财务中心批准执行。【5】2、报损后的残值处理情况。【5】五维护设备维护按门店行政工作检查考评内容实施【20】检查情况意见建议检查考评总分：等级：主管：门店店长：管理责任人：实物负责人：参加检查人员：一、检查考评方式：1、采取等级评定，分A、B、C三等。检查采用百分制考核，100分至90分为A等，90至80分为B等，80分以下为C等。2、以同类门店为可比依据。3、每半年一次检查，每年将二次检查结果和门店行政工作检查内容综合评定。A等为优良，B等为合格，C等为不合格。4、由设备部将检查考评结果报设备总监审核批准。二、考评及奖罚办法：1、对上半年检查考评结果进行通报。2、工作检查和各种通知、要求等完成情况记录纳入年终进行全年综合考评及表彰。3、设A等（甲等门店：1000平米以上）优胜门店一名，奖金1000元，颁发锦旗。4、设A等（乙类门店：1000平米以下）优胜门店一名，奖金500元，颁发锦旗。5、对C等不合格门（75分-80分）给予通报批评，（70分-75分）店长罚款100元，70分以下报请公司严肃处理，必要时店长降级、实物负责人调离本岗位待定处理。6、将评定结果发文通报。固定资产管理工作考核表使用说明