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成功财务实战俱乐部2012年8月深圳专场成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司问题：可以喜欢会计这个职业吗对会计职业的兴趣：3%的人：喜欢会计30%的人：因为会计稳定70%的人：不喜欢会计快速提升聚财富成功财务俱乐部心智模式：星座信仰考CPA的信心做CFO的信心如果给自己设置了天花板，那么一定会有天花板，从心底开始懈怠，从精神上开始疲惫会计职业困惑就是一个天花板不是在困惑中迷失，就是在困惑中顿悟成功财务实战俱乐部成功财务俱乐部快速提升聚财富财务管理=财务+管理会计核算财务管理成功财务俱乐部快速提升聚财富职位：首席财务官（CFO)要求：1、本科以上学历，财经类相关专业具有8年以上财务工作经验，3年以上财务经理工作经验2、擅长资本运作，有融资以及兼并、重组、并购的实际经验和综合投融资方案设计能力3、精通国家财税法律规范上班地址：深圳市薪资待遇：30万-50万（年薪）成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司工作职责职责细分财务制度建设（1）主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况融资管理（1）根据企业战略发展需要，筹集运营资金，并维护与金融机构的良好关系（2）审批企业重大资金流向财务工作管理（1）组织企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益（2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率财务监控（1）对企业日常资金运作和财务运作进行监控（2）对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批（3）监督财务预算的执行情况，控制各项费用的使用成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司工作职责职责细分分析与预测（1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案（2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意见财务审计（1）组织制订年度审计工作计划（2）根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作（3）具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见部门管理（1）负责财务部人员的管理、考核，监督其各项业务工作（2）提高企业财务人员的综合素质（3）做好财务部的事务处理工作，提高效率，增强团队精神快速提升聚财富成功财务俱乐部会计人员要从流水业务转到增值业务增值业务才是财务人员的价值所在也是财务人员职业提升的重要途径成功财务俱乐部快速提升聚财富财务管理的工作思路财务组织系统是否与功能定位匹配财务信息系统支持管理与决策能力资金管理系统各项工作开展情况成本管理系统成本控制能力税务筹划职能节税能力预算管理系统费用控制能力风险管理系统风险控制能力参与交易循环参与程度财务管理功能与战略匹配程度支持战略落地是否形成一体成功财务俱乐部快速提升聚财富成功财务最关键的要素成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司当你没有梦想，你将失去动力当你没有策略，你将一事无成当你没有方法，你将不会突破当你无法评估，你将无法改善当你不去学习，你将进步缓慢成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司设立目标脑袋决定屁股，还是屁股决定脑袋？方向就是力量先设定短期目标，逐个实现不给自己压力，生活就给你压力成功财务俱乐部快速提升聚财富SWOT分析与策略选择优势-S劣势-W1、工作细心1、不善沟通2、对数字敏感2、证书不多3、有较高的目标追求3、财务管理能力差4、对公司业务熟悉4、家庭花费时间多机会-O策略1、企业对财务越来越重视1、融入业务管理2、公司发展快2、加大财务管理力度3、大部分会计人员水平不高3、通过会计师考试威胁-T4、调整工作重心1、新生代综合能力强5、提高沟通能力2、老板不懂财务6、确定学习计划3、公司要求高级财务管理人员如何降低核算的工作量如何融入业务管理财务管理工作的内容有哪些如何培养和领导的沟通技巧选择什么样的公司适合自己成功财务俱乐部快速提升聚财富在任何岗位，你都要不可替代并购支持审计和风险管理战略管理税务筹划定价分析决策支持财务分析预算管理成本管理财务管理报表会计总账会计成本会计会计报告业务管理监控信用管理应收款管理业务管理记账员应收、应付账款费用会计业务核算业务复杂性价值增加值三到五年五到十年成功财务俱乐部快速提升聚财富基础核算的内容太多业务管理的内容较少企业决策分析的太少企业战略的内容太少中小企业财务人员全盘都管“中国企业绝大多数的财务经理还停留在账房先生阶段。”--CFO论坛成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司财务部职能分配成功财务俱乐部快速提升聚财富只有当你能用数字评价并表达你所讲的内容，你才对它有所了解威廉﹒汤普森如果你无法用数字表达你所知道东西，那么实际上你所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业杰克﹒韦尔奇成功财务俱乐部快速提升聚财富如何分析我们的企业报表的制作与分析利用数据、信息来做决策管理会计-财务分析岗位项目工作年限要求薪水高位数薪水低位数平均财务分析员2.84990002030057603财务分析主管3.541088002572061968财务分析经理4.331611903203572903高级财务分析5.2017800080000123200成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司报表分析的难点?表面原因：没时间做不知道从哪些方面入手收集不到数据报表只有其形，而没有其神根本原因：对企业的运营和发展不了解成功财务俱乐部快速提升聚财富从偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力和生产能力五个方面来评估企业经营绩效，全面把握公司的经营业绩和发展前景。人均资产总额人均净利润所有者（股东）权益比率人均主营业务收入生产能力利息保障倍数总资产增长率资产负债率资本积累率速动比率主营业务收入增长率发展能力流动比率偿债能力存货周转率成本费用利润率应收账款周转率销售净利润率流动资产周转率主营业务利润率固定资产周转率净资产收益率总资产周转率运营能力总资产报酬率盈利能力分析模型举例：财务五力分析成功财务俱乐部快速提升聚财富财务报表目录序号报表名称1销售按年月分析16管理人员费用表2利润按年月分析17人均收入利润表3资产负债表月报18预算利润表4利润表月报19比较资产负债表5现金流量表月报20比较利润表6管理费用季报21销售收入、成本、费用分析7销售费用月报22分产品销售收入、成本分析8产品盈利情况表23资产负债表环比分析9产品盈利趋势分析24资产负债表结构分析10项目盈利情况表25利润表环比分析11管理费用部门分析26利润表结构分析12部门利润表27现金流量表环比分析13南山分部月报28关键对象分析14销售各部PK表29财务比率15客户毛利表通过报表快速体现价值成功财务俱乐部快速提升聚财富成功财务俱乐部快速提升聚财富快速提升聚财富成功财务俱乐部要建立以财务管理为核心的企业管理模式，不是说以财务部门为核心，财务管理活动在企业的每一个环节都有。我们要拓展财务管理的范围，把财务管理工作和整个企业的管理工作都结合起来。财务管理活动把企业的销售、生产、采购、研发、战略、人力资源都串起来，大家都为了一个目标，增加企业的利润，财务部门除了本身创造利润以外，还要引导别的部门也能够创造利润。财务管理创造利润成功财务俱乐部快速提升聚财富业务怎么管理：当状况不利时……原因分析？________________________________________________________________________________________________解决措施？________________________________________________________________________________________________版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司‘产品成本居高’问题的鱼骨图分析产品成本居高S包装及运输成本高P5库存成本高P3（资金占用、利息支出）原材料成本高P1采购没有多家比价付款条款不合理没有充分使用标准材料或部件无谓包装安全库存太高设计变更造成的呆料、废料订单经常修改没有思考用更便宜的替代材料加工成本高P2生产线待料P21人工薪资上涨返工次数多人员排配不当无价值的搬运生产排程不当P211流程衔接不畅P212供应商送货不及时P213生产线等待设备或人力销售预测不准品质及测试成本高P4耗料过高测试时间偏长不良品造成废料客户退货运输计费方式不合理运输配送模式不经济重复测试多版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司‘库存积压’问题的鱼骨图分析（举例）库存积压S原材料积压P2完成品积压P3在制品积压P1工单因缺料怠工P1.1安全库存过剩P1.4生产线产能不平衡P1.2不必要的采购太多设计变更造成呆料、废料订单修改频繁客户退货销售预测不准生产排程不当P1.1.a流程衔接不畅P1.1.b供应商送货不及时P1.1.c采购批量过大成功财务实战俱乐部版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司控制库存控制采购增加购买次数，减少库存上ERP系统，提高计划采购准确率与供应商的年度框架协议，持续定购要求供应商能有效计划其生产能力减少在制品控制生产节奏，减少在制品闲置时间缩减产品更换时间通过模块化减少成品的库存通过模块化，减少最终产品系列实行JIT生产方式，原材料直接从供应商运往工厂车间其他措施：要求生产部门对束缚在生产过程中的资金支付利息提高获利能力，需要提升资本效率：1人工费10002材料费130003间接费20008库存值30009应收帐2000成本资产4销售收入20000万6净收益40007销售利润率20%15净资产回报率28%5成本160004销售收入2000010现金200012固定资产700011流动资产700013总资产140004销售收入2000014资金周转数1.42（12350）1+2+34－5（15350）（4650）6÷4（23.2%）7×14（2850）8+9+10（6850）11+12（13850）材料费与库存值对利润率的影响4÷131.44(33%)2、8各下降5%效果版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司成功财务俱乐部快速提升聚财富2000年，丰田汽车实施CCC21（21世纪成本竞争架构）的成本削减计划，目的是将180种主要零部件的采购价格下降30%例1：丰田的CCC21小组把一家供应商生产的喇叭拆开，找到了减少6个零件的方法，而一个喇叭的零件总共不过28个，光此项成本就因此降低了40%例2：丰田车每个门上都有一个把手，以前所有车曾使用过35种不同的把手，现在其全部90种车型只使用3种不同的此类把手。成功财务俱乐部快速提升聚财富统计显示，科龙销售额80亿元，其原材料整体存货资金高达15亿元。海信与科龙原材料库存海信电视、冰箱、空调的年销售额相加200亿元，材料存货资金才2个多亿。成功财务俱乐部快速提升聚财富库存现状：________________________________________________________________________________________________如何控制库存？________________________________________________________________________________________________通过财务的手段让企业盈利！！！思考：你的公司如何控制库存？版权所有©2005-2012诚恒科技有限公司企业战略的几大问题企业哲学总体战略态势业务定位核心能力战略基础我们是怎样一个企业公司的使命是什么企业生存的价值在哪里公司的愿景是什么对宏观经济以及产业经济发展进行判断，确定企业的发展态势—进、退、守主业是否有持续发展