12月、XXXX年1-12月盈利预测审核报告

文菲尔德控股私人有限公司2013年7-12月、2014年1-12月盈利预测审核报告索引页码盈利预测审核报告合并盈利预测报告1-35北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:[phone]+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,100027,P.R.China传真:facsimile:[phone]+86(010)65547190信永中和会计师事务所盈利预测审核报告XYZH/2012A1050-9四川天齐锂业股份有限公司全体股东：我们审核了后附的成都天齐实业（集团）有限公司编制的文菲尔德控股私人有限公司（以下简称文菲尔德公司）编制的2013、2014年度的合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。文菲尔德公司管理层对该盈利预测报告及其所依据的各项假设负责，这些假设已在盈利预测报告中进行了披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测报告是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测报告编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供四川天齐锂业股份有限公司向中国证券监督管理委员会为申请非公开发行股票使用，未经本事务所书面同意，不应用于其他任何目的。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王重娟中国注册会计师：陈丹中国北京二○一三年九月十七日文菲尔德控股私人有限公司盈利预测报告2013年度、2014年度（本盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）1文菲尔德控股私人有限公司2013、2014年度合并盈利预测报告一、盈利预测的编制基础1.文菲尔德控股私人有限公司的基本情况文菲尔德控股私人有限公司（以下简称“文菲尔德公司”）设立日期是2012年9月21日。文菲尔德公司是天齐集团香港有限公司（以下简称“天齐集团香港公司”）和立德投资公司（LeaderInvestmentCorporation，以下简称“立德”）共同投资的私人有限公司。截止2013年6月30日，文菲尔德公司的资本结构为：股东权益工具类别股数澳币人民币天齐集团香港公司A类有表决权的普通股179,829,668179,244,933.001,185,716,872.43天齐集团香港公司可转换公司票据（注1）363,593,825340,379,914.732,226,867,516.14立德B类有表决权的普通股96,831,35990,649,090.97593,053,547.85立德B类无表决权的普通股195,127,661182,669,594.601,195,079,288.75合计835,382,513792,943,533.305,200,717,225.17注1：文菲尔德公司无赎回可转换票据的义务，也没有向可转换票据持有人支付利息的义务。可转换票据持有人的权利与文菲尔德公司B类无表决权的普通股持有人所享有的权利一致。根据文菲尔德公司对可转换票据持有人负有的义务，文菲尔德公司将可转换票据确认为一权益工具。文菲尔德公司的澳大利亚商业编号为“160456164”。文菲尔德公司注册地是澳大利亚珀斯市，乔治特勒斯街250号，QV.1楼，37层。文菲尔德公司控股股东以及天齐集团香港公司昀终实际控制人是成都天齐实业（集团）有限公司（以下简称天齐集团公司），昀终实际控制人是蒋卫平先生。2013年3月26日为合并日，即从2013年3月26日起，泰利森公司为文菲尔德公司子公司，纳入文菲尔德公司合并范围。2.泰利森公司基本情况泰利森锂业有限公司（TalisonLithiumPtyLtd，以下简称泰利森公司）系于2009年10月22日依据澳大利亚2001年公司法（联邦法案）设立，其注册地址为珀斯市GeorgesTerrace街37号。2010年9月22日，泰利森公司在多伦多证券交易所公开上市，上市代码为“TLH”。泰利森文菲尔德控股私人有限公司盈利预测报告2013年度、2014年度（本盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）2公司主要从事澳大利亚矿产的探矿、开发、开采以及智利矿产的勘探。其主要资产为澳大利亚格林布什地区的16宗土地的矿权地。2013年3月13日泰利森公司在多伦多证券交易停止交易。2013年3月26日，文菲尔德公司完成对泰利森公司100%股权的收购。截止2013年6月30日，文菲尔德公司系泰利森唯一股东。文菲尔德公司及文菲尔德公司之子公司，含泰利森公司及其子公司统称为“本集团”。3.合并盈利预测的编制基础（1）本合并盈利预测系为四川天齐锂业股份公司（“天齐锂业”）拟以非公开发行股份募集资金间接收购文菲尔德公司股权之目的而编制。（2）本盈利预测是以文菲尔德公司2012年度9-12月及2013年1-6月历史财务报表数据、泰利森2011年度、2012年度、2013年1-6月历史财务报表数据为基础，结合泰利森公司2012年度、2013年度和2014年度的生产经营计划、营销计划、投资计划及融资计划，依照本报告所述之编制基础和各项假设，按重要性原则编制而成。（3）本合并盈利预测的范围包括文菲尔德公司及详列于本报告六所述的各子公司及特殊目的主体。（4）本盈利预测按本报告四所述会计政策和会计估计进行编制；由于泰利森公司从2013年3月26日起纳入文菲尔德公司合并范围，从2013年3月26日起，文菲尔德公司合并报表中泰利森公司可辨认资产、负债的计价基础为公允价值。各项资产、负债公允价值数据系根据Ernst&Young（以下简称安永澳洲公司）于2013年5月21日基于财务报表目的出具的、以文菲尔德公司收购泰利森公司成本为基础分配的泰利森公司合并日可辨认净资产的公允价值报告《泰利森锂业有限公司购买价格分配报告》（以下简称“PPA报告”）确定。本盈利预测报告是依据泰利森公司按照其净资产账面价值为基础所编制的盈利预测报告，再考虑合并日净资产公允价值与账面价值的差异对预测期经营成果的影响后调整编制的。二、盈利预测基本假设1.预测期内本集团所遵循的所遵循的国家有关法律、法规、部门规章和政策以及泰利森公司所在地区的社会政治、经济环境不发生重大变化；2.预测期内相关会计政策、会计估计不发生重大变化；文菲尔德控股私人有限公司盈利预测报告2013年度、2014年度（本盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）33.预测期内经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；4.预测期内银行贷款利率和外汇汇率不发生重大变化。并且预期2013年7-12月澳币兑美元的汇率为1：0.92，预期2014年度澳元兑美元的汇率为1:0.88；上述预测期间的汇率与本报告编制期间西太平洋银行（Westpac）、澳大利亚联邦证券（Commsec）、加拿大丰业银行（Scotiabank）、澳大利亚国家银行（NAB）、汇丰银行（HSBC）五家机构发布的2013年第三及第四季度的澳元兑美元的汇率平均值1:0.91以及2014年度的澳元兑美元的预测汇率平均值1:0.87偏差不大，泰利森公司出于谨慎，选择了距离盈利预测报告编制日更近的平均汇率水平。2013年7-12月澳币兑人民币的汇率为中国银行2013年9月4日公布的3个月的澳币远期外汇牌价中间价1：5.5594与2013年6月30日汇率1：5.7061间的平均汇率1：5.6328；2014年度澳币兑人民币的汇率为中国银行2013年9月4日公布的12个月的澳币远期外汇牌价中间价1：5.5159与3个月的澳币远期外汇牌价中间价1：5.5594间的平均汇率1：5376汇率变动对本集团盈利预测的影响分析见本报告八.3；5.预测期内泰利森公司产品所处的市场状况，特别是国际、国内锂市场需求及影响锂市场需求的相关重要因素无重大变化；6.预测期内对本集团生产经营有影响的法律法规、行业规定等无重大变化；7.预测期内统计机构发布的居民消费价格指数与历史期间相比没有重大差别；8.预测期内本集团的经营计划、营销计划、投资计划不会因外部环境变化而无法如期实现或发生重大变化；9.文菲尔德公司及所属合并子公司适用的各种税项在预测期间，其征收基础、计算方法及税率，不会有重大改变；10.本集团在预测期间的人力资源及可用生产资源不会发生重大变化；11.预测期内，公司架构无重大变化；12.预测期内，文菲尔德公司的股利分配无重大变化；13.预测期间内，不会发生其他重大资产交易；14.预测期内本集团无其他不可抗力因素及不可预测因素对本集团造成重大影响；文菲尔德控股私人有限公司盈利预测报告2013年度、2014年度（本盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）415.泰利森公司主要业务的市场份额无重大变化；16.本集团预测期内无重大合同违约情况；17.泰利森公司现时锂精矿的进出口业务及其销售价格不会受到有关政府部门的限制；18.文菲尔德公司股东的决策方向不会发生重大变化；19.文菲尔德公司除必要的税收支出外，不发生其他费用性支出。文菲尔德控股私人有限公司盈利预测报告2013明外，均以人民币元列示）年度、2014年度（本盈利预测报告除特别注5三、盈利预测表2013年度2014年度项目2012年度实现数1-6月实现数7-12月预测数合计1-12月预测数一、营业总收入291,114,672.57450,666,110.81741,780,783.381,020,682,995.00其中：营业收入291,114,672.57450,666,110.81741,780,783.381,020,682,995.00二、营业总成本50,852.12506,517,597.23409,503,230.67916,020,827.90697,426,440.77其中：营业成本277,947,337.95383,486,456.84661,433,794.79653,710,495.66管理费用118,163.09241,096,132.2428,008,303.78269,104,436.0251,298,122.44财务费用-67,310.97-12,525,872.96-1,991,529.95-14,517,402.91-7,582,177.33资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以-号填列)-3,398,960.62-3,398,960.62投资收益(损失以-号填列)390,961.27390,961.27三、营业利润(亏损以-号填列)-50,852.12-218,410,924.0141,162,880.14-177,248,043.87323,256,554.23加：营业外收入789,424.99789,424.99减：营业外支出四、利润总额(亏损总额以-号填列)-50,852.12-217,621,499.0241,162,880.14-176,458,618.88323,256,554.23减：所得税费用1,037,094.7310,609,424.9311,646,519.6695,037,567.34五、净利润(净亏损以-号填列)-50,852.12-218,658,593.7530,553,455.21-188,105,138.54228,218,986.89归属于母公司股东的净利润-50,852.12-218,658,593.7530,553,455.21-188,105,138.54228,218,986.89少数股东损益六、其他综合收益-14,118,716.54-617,329,094.88-112,027,844.05-729,356,938.93-34,231,