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编制单位：1目录所属财务期间：2会计科目填表日期：3凭证录入单位负责人：4凭证打印财务负责人：5科目余额表复核人：6资产负债表制表人：7损益表8表外数据录入9现金流量表10丁字账基本信息录入报表目录注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动生成，无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。基本信息、报表目录及使用说明第1页，共45页注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。返回目录序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9一、资产类11001现金21002银行存款农业银行建设银行农商银行交通银行31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款41101短期投资股票债券基金其他51102短期投资跌价准备61111应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票71121应收股利81122应收利息91131应收账款A公司B公司101133其他应收款111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备121151预付账款131161应收补贴款141201物资采购151211原材料161221包装物171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他181232材料成本差异191241自制半成品201243库存商品产成品外购商品其他211244商品进销差价221251委托加工物资231261委托代销商品241271受托代销商品251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资自制半成品包装物261291分期收款发出商品271301待摊费用281401长期股权投资股票投资其他股权投资291402长期债权投资债券投资其他债权投资301421长期投资减值准备原会计制度使用科目第2页，共45页311431委托贷款本金利息减值准备321501固定资产331502累计折旧341505固定资产减值准备351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具361603在建工程371605在建工程减值准备381701固定资产清理391801无形资产土地使用权商标使用权401805无形资产减值准备商标使用权411815未确认融资费用421901长期待摊费用开办费其他431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负债类442101短期借款农行中行工行452111应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票462121应付账款A公司B公司C公司472131预收账款482141代销商品款492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险502153应付福利费512161应付股利优先股股利普通股股利522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税532176其他应交款542181其他应付款552191预提费用562201待转资产价值572211预计负债582301长期借款中国银行农业银行工商银行592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息602321长期应付款612331专项应付款622341递延税款三、所有者权益类633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股643103已归还投资653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积663121盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资673131本年利润683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积第3页，共45页四、成本类694101生产成本基本生产成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物外购商品生产工资及福利其他704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销714107劳务成本五、损益类725101主营业务收入735102其他业务收入废旧物资收入租赁收入让售加工其他745201投资收益755203补贴收入765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他775401主营业务成本785402主营业务税金及附加795405其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他805501营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费其他835601营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出非常损失盘亏损失845701所得税855801以前年度损益调整第4页，共45页明细科目10明细科目11明细科目12明细科目13明细科目14明细科目15明细科目16明细科目17明细科目18明细科目19明细科目20明细科目21明细科目22第5页，共45页住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税应付普通股股利转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润第6页，共45页折旧费培训费社保费检验费燃料费其他培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用社保费劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费第7页，共45页明细科目23明细科目24明细科目25明细科目26明细科目27明细科目28明细科目29明细科目30明细科目31明细科目32明细科目33明细科目34明细科目35第8页，共45页第9页，共45页印花税存货盘盈盘亏营业税其他费用第10页，共45页明细科目36明细科目37明细科目38明细科目39明细科目40明细科目41明细科目42明细科目43明细科目44明细科目45明细科目46明细科目47明细科目48第11页，共45页第12页，共45页第13页，共45页明细科目49明细科目50第14页，共45页第15页，共45页第16页，共45页试算平衡：总账科目明细科目记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第17页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第18页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第19页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第20页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第21页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第22页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第23页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第24页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第25页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第26页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第27页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第28页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第29页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第30页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第31页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第32页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第33页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第34页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第35页，共45页试算平衡：总账科目明细科目财务期间：公司名称：0附件张数记账凭证凭证号凭证字会计科目摘要借方金额贷方金额日月借贷平衡第36页，共45页凭证号：1附件：张总账科目明细科目会计主管：过账：复核：制单：会计科目合计：整记账凭证2014年4月30日贷方金额摘要公司名称：借方金额编制单位：财务期间：单位：元 借方贷方1001现金借1002银行存款借1009其他货币资金借1101短期投资借1102短期投资跌价准备贷1111应收票据借1121应收股利借1122应收利息借1131应收账款借1133其他应收款借1141坏账准备贷1151预付账款借1161应收补贴款借1201物资采购借1211原材料借1221包装物借1231低值易耗品借1232材料成本差异借1241自制半成品借1243库存商品借1244商品进销差价借1251委托加工物资借1261委托代销商品借1271受托代销商品借1281存货跌价准备贷1291分期收款发出商品借1301待摊费用借1401长期股权投资借1402长期债权投资借1421长期投资减值准备贷1431委托贷款借1501固定资产借1502累计折旧贷1505固定资产减值准备贷1601工程物资借1603在建工程借1605在建工程减值准备贷1701固定资产清理借1801无形资产借1805无形资产减值准备贷1815未确认融资费用借1901长期待摊费用借1911待处理财产损溢借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷2131预收账款贷2141代销商品款贷2151应付工资贷本期发生额科目余额表期初余额方向期末余额科目代码科目名称第38页，共45页编制单位：财务期间：单位：元 借方贷方本期发生额科目余额表期初余额方向期末余额科目代码科目名称2153应付福利费贷2161应付股利贷2171应交税金贷2176其他应交款贷2181其他应付款贷2191预提费用贷2201待转资产价值贷2211预计负债贷2301长期借款贷2311应付债券贷2321长期应付款贷2331专项应付款贷2341递延税款贷3101实收资本(或股本)贷3103已归还投资贷3111资本公积贷3121盈余公积贷3131本年利润贷3141利润分配贷4101生产成本借4105制造费用借4107劳务成本借5101主营业务收入贷5102其他业务收入贷5201