年度经营计划与全面预算管理实务（PPT62页)

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版副标题样式2019/9/11经营咨询-------帮助中国企业实现二次创业实战经营咨询专家企业经营计划与全面预算管理实务《职业总经理实战班》“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！战略规划总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！课程总提纲公司总目标的设定2部门年度经营计划编拟3总预算的编制4《年度经营计划与执行管理体系》矩型图1“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！《企业年度经《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图1、做什么—目标公司总目标部门目标单位目标个员目标布达布达布达“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！如何持续经营---经营目标管控“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！1、做什么—目标公司总目标部门目标单位目标个员目标布达布达布达个员年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书发表发表发表“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！如何达成目标---计划措施管控“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！如何掌控利润---预算费用管控“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！4、做得怎样—考核员工绩效考核主管绩效考核经理绩效考核总经理绩效考核企业年度经营计划与执行管理体系矩型图“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！如何进行评价---绩效管控“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！4、做得怎样—考核员工绩效考核主管绩效考核经理绩效考核总经理绩效考核5、结果----数据化企业年度经营计划与执行管理体系矩型图“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！如何激励人才——数据化经营管控“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营的展开-U循环总目标制订注意事项总目标的内容计划管理的方法“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！•形成团队共识1•作业有依循23导入计划经营的好处•利于“绩效管理”“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营的展开-U循环总目标制订注意事项总目标的内容计划管理的方法“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度经营计划与全面预算管理U型图公司总预算部门年度经营计划科室年度工作计划个员年度工作计划公司年度总目标部门年度目标科室年度目标个员年度目标公司年度目标年度工作计划预估损益表预估资金运用表预估资产负债表“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营的展开-循环总目标制订注意事项总目标的内容计划管理的方法“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！一、制订总目标的成员二、内部资源检视三、外部情资收集分析四、来年企业主要政策总目标制订注意事项“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营的展开-U循环总目标制订注意事项总目标的内容计划管理的方法“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！具体化（条列式、表列式）总目标设定的原则数据化（数字、金额、百分比）时程化（时间、天数）“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营的展开-U循环总目标制订注意事项总目标的内容计划管理的方法“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！一、业务方面•结构业绩•市场开发•帐款管控•价格控制•客户服务目标“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！二、市场方面（职责:前导、支援）•行销费用•参展次数•广告媒体•行销资料•网络“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！三、生产方面•生产效率提升•稼动率提升•损耗下降•成品合格率•制程合格率•来料合格率•采购成本下降率•订单达成率•出货准交率“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！四、研发设计（或商品）方面•新产品开发•旧产品改良•设计质变成本降低•新产品上市时间“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！五、人资方面•职业体系•绩效•薪酬•训练•人力招聘•人事费用“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！六、总务方面•节流（总费用分析与控制）•6S导入•资产管理•盘点“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！七、财务方面•成本构建（1.理论成本与实际成本）•结帐日期•银行信用额度•营业外收入•预算控制率“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！七、资讯方面•资讯力分析•序号项目频率责任岗形成表单•1个人生产统计/日组长《生产日报表》•2协助其它部门/日组长《人员借调明细表》•3每张订单生产前/日物料员《领料表》•4每周工作安排/周PMC主管《周计划》•5制造部每周工作计划/周生产主管《周工作计划总结》•6每月末绩效汇总/月生产文员《管理绩效考核表》•••“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营的展开-U循环总目标制订注意事项总目标的内容计划管理的方法“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度计划月份计划周进度日重点年度经营检讨月度绩效评估周会工作日报“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！一、承上启下的机制二、授权管理的工具三、团队共识的依据四、部属绩效的指标五、实现管理循环年度目标与计划的必要性“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！公司总目标部门目标单位目标个员目标沟通布达沟通布达沟通布达个员年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书总预算七天十天两周预估损益表预估资金运用表预估资产负债表年度目标计划的展开U型图发表发表发表“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！•一、承接公司总目标•二、上级主管期望•三、自我改善部门年度目标的来源“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！具体化（条列式、表列式）数据化（数字、金额、百分比）时程化（时间、天数）目标计划表达的原则“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！一、年度检讨1.1得：（目标），（非目标）1.2失：（目标），（非目标）部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！二、现状分析2.1、内部资源评估2.1.1人力分析2.1.2物力分析2.2.3资讯力分析2.2外部门环境分析部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势）b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资）c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备）d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！三、部门年度目标案例（PMC部门年度目标）部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！（案例2：采购一个目标）“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！五、组织与配置1、组织架构2、部门职能描述3、岗位设计与人员编制4、职位说明书（案例）部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！六、教训训练：详见【年度教育训练计划表】1、OJT在职训练（专业提升发展训练）2、OST在位训练（每人每周1小时）案例：（PMC部年度培训计划）部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！七、管理对策1、早会（1+1+1，昨天总结+今天计划+政令布达）2、周会（工作跟进与检讨）3、表单（日报）部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！八、所需支援部门年度计划书的十大步骤NO需支援事项支援时间或频率支援部门备注１２３４“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！九、部门预算：详见8.1【行政费用预算底稿】（一个科目一张）8.2【专案费用预算工作底稿】（一个专案一张）8.3【资本支出费用预算工作底稿】（一个科目一张）8.4【费用预算分月汇总表】部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！十、年度计划执行总表：详见将《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期部门年度计划书的十大步骤“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！计划专案预算制度•计划专案预算制度（零基预算制度）---PPBS•Plan(计划)•Program（项目）•Budget（预算）•System（制度）“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！二、年度总预算内容：1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表）2、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总）3、费用预算3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧）3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案费用（依照年度计划的支出）※1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）4、资本支出4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做）4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、模工