4月份标准成本报告

2008年4月份标准成本报告（反映内、外销及外销各片区盈利水平，比较4月与3月量结构、价、成本变化对EBITDA的影响，以及盈利结构的比较，反映销售结构变化的趋势）敬呈:总经理黄协理黄副总郑协理马副总纪协理刘副总处（组）长：绩效组:杨敬坤2008年5月10日11、4月全厂吨纸净利850元/吨,较3月增加531元/吨。（如无说明,标准成本报告中内销均以理论价格计算）内销以理论价格计算吨纸净利1,159元/吨(以实际价格计算吨纸净利1,036元/吨)，香港375元/吨,外销580元/吨,。分别较3月增加423元/吨，419元/吨,535元/吨。盈利能力上升，主要是价格上升。平均售价比较如下表：单位:元/吨项目12月1月2月3月4月比3月比12月内销全部6,0476,1846,2536,4816,678197631香港5,7315,7055,7155,7556,056301325外销5,9135,8985,9745,9836,417434504全厂平均5,9646,0266,0676,1936,5243305602、4月全厂日EBITD值12,595仟元，较上月增加3,258(+35%)。内销日EBITD值14,623仟元，香港9,456仟元，外销10,600仟元。内销增加2,571(+21%)仟元，香港增加2,499(+36%)仟元，外销增加3,258(+42%)仟元。3、从盈利结构上看，内销、香港、外销均好于3月。日EBITDA值内销香港外销平均3月4月差异3月4月差异3月4月差异3月4月差异13333仟元以上销量35,42974,05738,629-60602,7067,7635,05738,13581,88143,746比例40%77%37%0%0%0%3%14%11%18%46%27%13333仟元以下销量54,11922,744-31,37533,33427,181-6,15381,12147,583-33,538168,57497,508-71,066比例60%23%-37%100%100%0%97%86%-11%82%54%-27%4月全厂达成日EBITDA2000目标销量为81,881吨,占总销量46%。与3月相比，日EBITDA值在13333仟元以上纸种销量共增加了43,700吨，比例上升27%，内销增加38629吨,比例上升37%；香港销量增加60吨；外销销量增加5000吨,比例上升11%。全厂平均高盈利纸种24、台湾、中东、南美、南亚增加较为明显。台湾增加5,162仟元,中东增加4,860仟元,南美增加4,772仟元、西欧增加4,474仟元。价格提升影响吨纸EBITDA分别为：中东724元/吨,台湾617元/吨,南美589元/，其余大部分片区均在300-400元/吨。加拿大与美国片区价格上升较低，价格上升影响吨纸EBITDA100元/吨，172元/吨.5、香港亏损品比率下降58%，净利增加940万元；外销亏损品比率下降43%，净利增加1640万元。6、4月80-90占比为14%,轮转铜比例为4.4%。80-90克占比无明显变化，内销、香港较上月上升，外销较上月下降。与上月相比，轮转铜占比例有下降。3一、内外销盈利能力1、内销量与吨纸净利比较吨元/吨-20,00040,00060,00080,000100,000120,00011月12月1月2月3月4月-2004006008001,0001,200销量吨纸净利以实际售价计算的吨纸净利比较,4月较3月上升。销量也上升2、香港量与吨纸净利比较吨元/吨-10,00020,00030,00040,00011月12月1月2月3月4月-100-100200300400销量吨纸净利香港吨纸净利上升,销量较上月下降。43、外销量与吨纸净利比较吨元/吨-20,00040,00060,00080,00011月12月1月2月3月4月-100-100200300400500600销量吨纸净利4月吨纸净利上升,但销量下降。4月外销各片区盈利能力比较如下：吨元/吨-2,0004,0006,0008,00010,00012,000中东西欧东欧南美澳洲南亚台湾北亚非洲东亚加拿大美国-2004006008001,000销量吨纸净利吨纸盈利较高片区分别为:中东、西欧、东欧、南美、澳洲在700元以上。盈利较差的为美国236、加拿大208。美国销量11,000吨，占20%。54、4月各片区主要绩效指标汇总表：项目销量盈利EBITDA销售结构吨纸净利总净利吨纸EBITDA每日EBITDA亏损品80-90比例轮转比例吨元/吨仟元元/吨仟元%%%内销96,8011,159112,1842,18814,623-16.3%5.4%香港27,24137510,2121,3769,4562.7%8.5%1.5%外销55,34658032,1061,62810,6002.4%12.8%4.0%合计179,389861154,5021,89212,5951.1%14.0%4.4%中东4,1398723,6111,87312,7550.2%7.3%南美2,7407442,0381,70712,0884.8%西欧5,1107954,0631,85211,90421.0%东欧6,8227695,2441,83111,7450.3%22.4%澳洲2,6467401,9571,84211,40126.4%31.8%南亚2,4586921,7001,72811,3689.8%台湾3,8476402,4611,66611,08710.0%非洲5485853211,61310,71718.7%北亚2,9086251,8171,73110,6983.8%0.2%47.7%东亚11,4285436,2101,55610,5060.6%5.7%加拿大1,4572363441,3268,2692.1%17.4%美国11,2442082,3401,2948,1399.6%15.3%A级品总销量179,389吨,平均吨纸净利861元/吨,平均日EBITDA值12,595仟元。内销日EBITD值14,623仟元，香港9,456仟元，外销10,600仟元。外销片区中,日EBITDA值最高中12,755仟元,美国最低为8,139仟元。平均亏损品比例为1.1%，香港2.7%，外销2.4%.80-90占比为14%,轮转铜比例为4.4%。6二、4月与3月比较1、销量、售价、成本对EBITDA的影响项目销量平均价格平均成本平均利息折旧加回3月4月差异3月4月差异3月4月差异3月4月差异内销LINE1&273,23678,0244,7886,6586,8902325,9415,755-1861,0771,000-77LINE316,31218,7772,4656,8387,1362986,0175,878-1391,2781,152-127小计89,54896,8017,2536,6916,9372475,9545,779-1761,1131,029-84香港LINE1&223,06917,394-5,6755,7095,9372285,7215,616-1051,030939-91LINE310,2659,847-4185,8586,2664085,9755,796-1791,2811,111-170小计33,33427,241-6,0935,7556,0563015,7995,681-1181,1071,001-106外销LINE1&245,86232,835-13,0265,9696,4204515,8245,780-451,038985-53LINE337,96522,511-15,4546,0016,4134126,0755,920-1541,2931,138-155小计83,82755,346-28,4815,9836,4174345,9385,837-1011,1541,048-106合计LINE1&2142,167128,254-13,9136,2816,6403595,8675,742-1251,057988-69LINE364,54251,135-13,4076,1906,6504606,0445,881-1631,2871,138-150小计206,709179,389-27,3216,2536,6433905,9235,782-1411,1291,031-98平均价格、成本、利息折旧加回的影响包含结构的影响。各因素对EBITDA总额与吨纸EBITDA的影响如下表：项目销量差影响EBITDA总额影响吨纸EBITDA量结构价格成本加回小计量结构价格成本加回小计吨万元万元万元万元万元元/吨元/吨元/吨元/吨元/吨内销LINE1&24,7889871,8261,158-4493,52316234148-58341LINE32,465519495323-2391,0991264172-127309小计7,2531,5072,3211,481-6884,62217240153-71339香港LINE1&2-5,675-589369161-98-156-621292-56242LINE3-41865290117-110362116295119-112417小计-6,093-524659278-20820645242102-76313外销LINE1&2-13,026-1,4101,225273-175-874037383-53443LINE3-15,454-1,761787295-279-95755350131-124412小计-28,481-3,1712,012569-454-1,04444364103-82428合计LINE1&2-13,913-1,0113,4201,592-6613,34076267124-52415LINE3-13,407-1,1761,572735-627504146308144-123474小计-27,321-2,1884,9932,328-1,3493,784100278130-75433售价上升影响吨纸EBITDA278元/吨,内销240元吨,香港242元/吨,外销364元/吨。成本与加回综合影响降纸吨纸EBITDA55元/吨。成本降低主要是动能及固定销管财部分下降。72、内外销及外销各片区吨纸EBITDA及每日EBIYDA比较项目吨纸净利吨纸EBITDA每日EBITDA3月4月差异3月4月差异3月4月差异元/吨元/吨元/吨元/吨元/吨元/吨仟元/天仟元/天仟元/天内销7361,1594231,8492,18833912,05214,6232,571香港-443754191,0631,3763136,9579,4562,499外销455805351,1991,6284287,46510,6003,135合计3308615311,4591,8924339,33712,5953,258中东1068727661,1961,8736777,89512,7554,860南美177447271,0831,7076247,31612,0884,772西欧477957481,2941,8525577,43011,9044,474东欧3197694501,4671,8313639,16511,7452,580澳洲5377402021,7941,8424910,22511,4011,176南亚-216927131,1221,7286067,08211,3684,286台湾-1996408389381,6667285,92511,0875,162非洲2525853331,3641,6132498,81810,7171,899北亚-996257241,1241,7316076,58110,6984,117东亚-175435611,1371,5564187,06010,5063,446加拿大-602362971,1131,3262136,8128,2691,457美国-632082711,1051,2941886,8198,1