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中钨高新材料股份有限公司2010年度财务报告（一）审计报告我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称中钨高新公司）财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表和现金流量表。1、管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是中钨高新管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。2、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。3、审计意见我们认为，中钨高新公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了中钨高新公司合并及母公司2010年12月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量。4、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，中钨高新公司的自贡分公司与同受控股股东控制的自贡硬质合金有限责任公司在管理人员、机构等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在频繁的关联交易。截止本报告日，中钨高新的控股股东股改时承诺将旗下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项尚未能完成。导致中钨高新的自贡分公司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。天职国际会计师事务所有限公司中国注册会计师：李明中国北京中国注册会计师：龚菊香二零一一年三月九日（二）财务报表资产负债表编制单位：中钨高新材料股份有限公司2010年12月31日单位：（人民币）元项目附注期末数期初数合并母公司合并数母公司合并数母公司流动资产：货币资金（1）63,990,973.9643,904,607.2559,281,252.7541,908,560.83交易性金融资产应收票据（2）353,909.00353,909.0028,874,000.0025,090,000.00应收账款（3）（1）14,760.0014,760.00预付账款（5）4,154,263.804,154,263.804,933,514.054,933,514.05应收利息（4）214,323.83175,287.37113,818.6593,605.33应收股利其他应收款（6）（2）339,190.0710,339,190.07517,773.8810,517,773.88存货（7）148,076,556.90147,221,856.03196,285,146.78192,866,343.52其他流动资产流动资产合计217,143,977.56206,163,873.52290,005,506.11275,409,797.61非流动资产：长期股权投资（8）（3）11,041,391.6421,041,391.6413,441,391.6423,441,391.64投资性房地产（9）3,751,003.943,751,003.944,096,519.744,096,519.74固定资产（10）131,328,568.47131,314,775.08145,219,111.49145,203,417.91在建工程（11）6,875,345.966,875,345.96418,764.21418,764.21固定资产清理无形资产（12）2,437,476.622,437,476.623,054,466.203,054,466.20商誉长期待摊费用（13）62,269.2662,269.26递延所得税资产（14）2,265,358.532,265,358.532,250,346.812,250,346.81其他非流动资产非流动资产合计157,699,145.16167,685,351.77168,542,869.35178,527,175.77资产总计374,843,122.72373,849,225.29458,548,375.46453,936,973.38法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学资产负债表（续）编制单位：中钨高新材料股份有限公司2010年12月31日单位：（人民币）元项目附注期末数期初数合并母公司合并数母公司合并数母公司流动负债：短期借款应付票据应付账款（16）24,070,249.3324,070,249.3368,164,964.2763,949,544.97预收账款（17）119,579.82119,579.8243,346,739.8242,843,367.82应付职工薪酬（18）3,382,361.083,310,675.049,855,162.489,787,819.86应交税费（19）3,055,896.663,080,035.55462,706.70950,462.17应付利息应付股利（20）727,673.28727,673.28727,673.28727,673.28其他应付款（21）7,118,048.817,105,676.357,240,933.547,130,176.08其他流动负债流动负债合计38,473,808.9838,413,889.37129,798,180.09125,389,044.18非流动负债：长期借款长期应付款（22）8,064,117.888,064,117.888,101,533.248,101,533.24其他非流动负债非流动负债合计8,064,117.888,064,117.888,101,533.248,101,533.24负债合计46,537,926.8646,478,007.25137,899,713.33133,490,577.42股东权益：股本（23）222,574,620.00222,574,620.00222,574,620.00222,574,620.00资本公积（24）217,402,965.97202,992,767.77217,402,965.97202,992,767.77盈余公积（25）47,938,405.8847,938,405.8847,938,405.8847,938,405.88其中：法定盈余公积未分配利润（26）-159,610,795.99-146,134,575.61-167,267,329.72-153,059,397.69归属于母公司股东权益合计328,305,195.86327,371,218.04320,648,662.13320,446,395.96少数股东权益股东权益合计328,305,195.86327,371,218.04320,648,662.13320,446,395.96负债及股东权益总计374,843,122.72373,849,225.29458,548,375.46453,936,973.38法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学利润表编制单位：中钨高新材料股份有限公司2010年单位：（人民币）元项目附注本期上年同期合并母公司合并数母公司合并数母公司一、营业收入（27）（4）1,157,696,915.191,145,133,340.41799,759,890.29789,345,297.13减：营业成本（27）（4）1,092,413,566.151,081,886,327.05774,657,846.04765,513,015.41营业税金及附加（28）3,221,637.003,202,242.271,603,378.161,579,663.77销售费用217,210.94217,210.94144,266.93144,266.93管理费用45,886,174.8544,761,310.1037,717,774.8436,706,830.99财务费用（29）1,216,052.411,428,358.79-517,287.98-422,598.40资产减值损失（30）3,639,105.683,639,105.682,462,733.382,462,733.38加：公允价值变动收益（31）投资收益二、营业利润11,103,168.169,998,785.58-16,308,821.08-16,638,614.95加：营业外收入（31）231,833.68231,833.688,171,669.258,171,669.25减：营业外支出（32）3,320,808.903,320,808.901,726,561.771,726,561.77其中：非流动资产处置损失3,320,708.903,320,708.901,726,561.771,726,561.77三、利润总额8,014,192.946,909,810.36-9,863,713.60-10,193,507.47减：所得税费用（33）357,659.21-15,011.72699,281.80571,754.10四、净利润7,656,533.736,924,822.08-10,562,995.40-10,765,261.57其中：归属于母公司的净利润7,656,533.73-10,562,995.40少数股东损益五、每股收益：基本每股收益0.0340-0.0470稀释每股收益0.0340-0.0470七、其他综合收益（34）八、综合收益总额7,656,533.736,924,822.08-10,562,995.40-10,765,261.57归属于母公司所有者的综合收益总额7,656,533.73-10,562,995.40归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学现金流量表编制单位：中钨高新材料股份有限公司2010年单位：（人民币）元项目附注本期上年同期合并母公司合并数母公司合并数母公司一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金279,726,157.99261,855,182.80404,797,274.85395,893,474.85收到的税费返还691,143.51691,143.51收到其他与经营活动有关的现金（35）984,993.08790,067.2113,738,745.3910,101,756.42经营活动现金流入小计280,711,151.07262,645,250.01419,227,163.75406,686,374.78购买商品、接受劳务支付的现金138,249,854.99124,760,076.66322,538,869.09312,408,869.09支付给职工以及为职工支付的82,654,645.4382,347,028.4648,153,199.6648,041,586.23现金支付的各项税费24,133,000.3323,486,712.8120,930,314.4920,257,202.66支付其他与经营活动有关的现金（35）23,230,246.6122,323,224.5319,160,119.9924,926,186.20经营活动现金流出小计268,267,747.36252,917,042.46410,782,503.23405,633,844.18经营