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希格玛会计师事务所有限公司XigemaCertifiedPublicAccountantFirmCo.,Ltd.希会审字(2010)0936号审计报告陕西烽火电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的陕西烽火电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年6月30日的合并及母公司资产负债表，2010年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。陕西烽火电子股份有限公司-2-三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1－6月的经营成果和现金流量。希格玛会计师事务所有限公司中国注册会计师：邱程红中国西安市中国注册会计师：王铁军二○一○年八月二十七日陕西烽火电子股份有限公司-3-合并资产负债表编制单位:陕西烽火电子股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1202,043,412.42253,271,381.34结算备付金拆出资金交易性金融资产五、20.0015,000,000.00应收票据五、333,368,622.1343,390,009.11应收账款五、4356,478,017.88316,747,280.13预付款项五、521,918,898.2628,358,946.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息0.000.00应收股利0.000.00其他应收款五、615,046,918.1513,744,822.57买入返售金融资产存货五、7309,507,714.07256,240,914.40一年内到期的非流动资产0.000.00其他流动资产0.000.00流动资产合计938,363,582.91926,753,353.63非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产0.000.00持有至到期投资0.000.00长期应收款0.000.00长期股权投资五、8510,000.000.00投资性房地产0.000.00固定资产五、9118,262,243.32129,085,084.06在建工程五、1021,106,554.2114,350,712.86工程物资0.000.00固定资产清理0.000.00生产性生物资产0.000.00油气资产0.000.00无形资产五、1157,800,012.8356,002,319.33开发支出0.000.00商誉0.000.00长期待摊费用0.000.00递延所得税资产五、126,655,162.398,941,866.49其他非流动资产0.000.00非流动资产合计204,333,972.75208,379,982.74资产总计1,142,697,555.661,135,133,336.37法定代表人：李荣家主管会计工作负责人：赵兰平会计机构负责人：吕莉萍陕西烽火电子股份有限公司-4-合并资产负债表(续)编制单位:陕西烽火电子股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款五、1452,000,000.0070,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债0.000.00应付票据五、1527,554,000.0038,977,600.60应付账款五、16220,478,237.50209,710,824.83预收款项五、177,142,199.5615,722,392.19卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1820,634,017.2533,165,144.45应交税费五、1914,629,315.9817,654,145.89应付利息0.000.00应付股利五、202,319,800.001,657,000.00其他应付款五、2140,085,888.9836,709,809.07应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债0.000.00其他流动负债0.000.00流动负债合计384,843,459.27423,596,917.03非流动负债：长期借款0.000.00应付债券0.000.00长期应付款0.000.00专项应付款五、2219,342,886.0016,592,886.00预计负债0.000.00递延所得税负债0.000.00其他非流动负债五、2332,810,000.0022,710,000.00非流动负债合计52,152,886.0039,302,886.00负债合计436,996,345.27462,899,803.03所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五、24595,844,701.000.00资本公积五、256,647,750.11减：库存股0.000.00专项储备0.000.00盈余公积0.000.00一般风险准备未分配利润五、2624,281,272.400.00其他595,923,978.43归属于母公司所有者权益合626,773,723.51595,923,978.43少数股东权益78,927,486.8876,309,554.91所有者权益合计705,701,210.39672,233,533.34负债和所有者权益总计1,142,697,555.661,135,133,336.37法定代表人：李荣家主管会计工作负责人：赵兰平会计机构负责人：吕莉萍陕西烽火电子股份有限公司-5-合并利润表编制单位:陕西烽火电子股份有限公司2010年1-6月单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入287,149,720.23291,988,373.77其中：营业收入五、287,149,720.23291,988,373.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本250,527,422.62242,103,935.02其中：营业成本五、171,406,452.86154,506,214.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、763,186.39326,256.78销售费用9,862,576.548,047,379.56管理费用69,966,972.5775,949,291.48财务费用五、742,468.821,120,157.64资产减值损失五、-2,214,234.562,154,635.47加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00投资收益（损失以“－”号填列）五、235,509.57204,164.40其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）36,857,807.1850,088,603.15加：营业外收入五、1,400,000.002,309,124.00减：营业外支出五、206,917.730.00其中：非流动资产处置损失51,775.980.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）38,050,889.4552,397,727.15减：所得税费用五、8,576,913.796,455,682.26五、净利润（净亏损以“－”号填列）29,473,975.6645,942,044.89（一）归属于母公司所有者的净利润24,520,243.6923,161,523.66（二）少数股东损益4,953,731.9722,780,521.23六、每股收益：（一）基本每股收益0.050.09（二）稀释每股收益0.050.09七、其他综合收益0.000.00八、综合收益总额29,473,975.6645,942,044.89（一）归属于母公司所有者的综合收益总额24,520,243.6923,161,523.66（二）归属于少数股东的综合收益总额4,953,731.9722,780,521.23法定代表人：李荣家主管会计工作负责人：赵兰平会计机构负责人：吕莉萍陕西烽火电子股份有限公司-6-合并现金流量表会合03表编制单位:陕西烽火电子股份有限公司2010年1-6月单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金249,521,426.87269,420,029.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还0.005,697,244.99收到其他与经营活动有关的现金五、354,182,395.586,927,018.65经营活动现金流入小计253,703,822.45282,044,293.57购买商品、接受劳务支付的现金161,578,501.22183,101,094.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金86,783,708.9185,822,503.78支付的各项税费14,250,406.9215,313,557.18支付其他与经营活动有关的现金五、3535,807,151.2535,267,529.04经营活动现金流出小计298,419,768.30319,504,684.09经营活动产生的现金流量净额-44,715,945.85-37,460,390.52二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金15,000,000.0050,000,000.00取得投资收益收到的现金191,399.98204,164.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,592,588.080.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00收到其他与投资活动有关的现金0.000.00投资活动现金流入小计30,783,988.0650,204,164.39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付21,739,104.067,780,675.99陕西烽火电子股份有限公司-7-的现金投资支付的现金510,000.0030,699,400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00支付其他与投资活动有关的现金0.000.00投资活动现金流出小计22,249,104.0638,480,075.99投资活动产生的现金流量净额8,534,884.0011,724,088.40三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金215,980.637,550,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.00800,000.00取得借款收到的现金2,317,000.0060,050,000.00发行债券