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威达医用科技股份有限公司2010年1-9月财务报表的审计报告天健正信审（2010）GF字第040023号天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所AAsscceennddaaCCeerrttiiffiieeddPPuubblliiccAAccccoouunnttaannttss审计报告天健正信审（2010）GF字第040023号威达医用科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的威达医用科技股份有限公司（以下简称威达公司）财务报表，包括2010年9月30日的资产负债表、合并资产负债表，2010年1-9月年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是威达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，威达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了威达公司2010年9月30日的财务状况以及2010年1-9月的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，威达公司存在着如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况：1、截止2010年9月30日，威达公司短期借款余额1,800,000.00元，已于2001年9月到期；其他应付款中借款9,600,000.00元，已于1999年8月到期，截止审计报告日，威达公司尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。2、如财务报表附注七所述，威达公司为广东威达医疗器械集团公司30,800,000.00元借款提供担保（上述借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元承担连带赔偿责任。其中，威达公司为广东威达医疗器械集团公司在中国工商银行汕头市分行的2,500万元借款提供的担保事项，汕头市中级人民法院已于2010年9月7日出具（2003）汕中法执字第267号恢字1-1号执行裁定书，裁定冻结威达公司以4523.36万元为限的银行存款或查封等值资产，并冻结了威达公司于中国农业银行重庆渝中区上清寺支行开立的银行账户。威达公司就上述裁定已向法院递交了《执行异议申请书》，并已积极就上述债务与债权人进行协商寻求和解，但协商的结果存在不确定性。截止2010年9月30日威达公司已计提预计负债31,486,294.22元。截止审计报告日，上述债务仍未清偿，威达公司可能面临重大的债务清偿连带责任。3、威达公司累计经营性亏损数额巨大，截止2010年9月30日，累计未弥补亏损178,720,209.63元。4、威达公司2010年1-9月主营业务收入中对江西生物制品研究所的马血浆销售收入5,352,549.96元，占2010年1-9月营业收入的32.53%；对永兴招金贵金属加工制造有限公司的矿产品销售收入9,914,529.86元，占2010年1-9月营业收入的60.26%，销售该业务的子公司甘肃万都贸易有限公司尚未规模化经营；其他业务收入中酒类代销收入1,179,057.88元均系向江西堆花实业有限责任公司采购后再对外销售，销售该业务的原子公司江西堆花贸易有限责任公司已于本期转让。威达公司经营业务对单一公司依赖性较大，缺乏独立性，其未来盈利能力存在重大不确定性。威达公司已在财务报表附注十中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。上述内容不影响已发表的审计意见。（此页无正文）天健正信会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师中国注册会计师报告日期：2010年11月2日会合01表编制单位:威达医用科技股份有限公司单位:元资产附注编号2010年9月30日2009年12月31日负债和股东权益附注编号2010年9月30日2009年12月31日流动资产：流动负债：货币资金五、（一）77,633,923.7758,922,118.01短期借款五、（十一）1,800,000.0011,400,000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据交易性金融负债应收账款五、（二）2,684,721.4919,647,442.29应付票据预付款项五、（四）655,978.485,511,755.27应付账款五、（十二）5,614,763.665,580,295.40应收保费预收款项五、（十三）1,313,281.1715,766,441.63应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬五、（十四）4,345,113.694,369,272.53应收股利应交税费五、（十五）2,542,909.272,837,173.64其他应收款五、（三）463,904.275,153,900.35应付利息五、（十六）10,954,170.9410,265,596.69买入返售金融资产应付股利存货五、（五）3,494,910.1811,964,101.87其他应付款五、（十七）25,865,977.0816,783,659.86一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金流动资产合计84,933,438.19101,199,317.79代理买卖证券款非流动资产：代理承销证券款发放贷款及垫款一年内到期的非流动负债可供出售金融资产其他流动负债持有至到期投资流动负债合计52,436,215.8167,002,439.75长期应收款非流动负债：长期股权投资长期借款投资性房地产应付债券固定资产五、（六）3,532,203.223,756,952.67长期应付款五、（十八）200,000.00200,000.00在建工程专项应付款工程物资预计负债五、（十九）31,486,294.2231,486,294.22固定资产清理递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计31,686,294.2231,686,294.22无形资产五、（七）62,727,928.4963,834,891.86负债合计84,122,510.0398,688,733.97开发支出股东权益：商誉股本五、（二十）140,362,500.00140,362,500.00长期待摊费用资本公积五、（二十一）85,332,169.0985,198,450.74递延所得税资产五、（八）153,861.79255,160.99减：库存股其他非流动资产五、（十）2,111,049.902,412,628.46专项储备非流动资产合计68,525,043.4070,259,633.98盈余公积五、（二十二）22,363,968.9622,363,968.96一般风险准备未分配利润五、（二十三）-178,722,666.49-175,154,701.90外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计69,335,971.5672,770,217.80少数股东权益股东权益合计69,335,971.5672,770,217.80资产总计153,458,481.59171,458,951.77负债和股东权益总计153,458,481.59171,458,951.77公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：合并资产负债表公司会计机构负责人：2010年9月30日会合02表编制单位:威达医用科技股份有限公司2010年1-9月单位:元项目附注编号2010年1-9月2009年1-9月（未经审计）一、营业总收入16,454,214.636,766,834.54其中：营业收入五、（二十四）16,454,214.636,766,834.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本17,964,686.388,746,158.72其中：营业成本五、（二十四）12,538,685.702,942,650.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、（二十五）62,440.01127,934.24销售费用1,349,363.902,599,193.56管理费用3,490,526.852,217,579.56财务费用523,067.66858,801.21资产减值损失五、（二十七）602.26加：公允价值变动收益（损失以“-号填列）投资收益（损失以“-”号填列）五、（二十六）-301,578.56其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-1,812,050.31-1,979,324.18加：营业外收入五、（二十八）2,224.181,501.81减：营业外支出五、（二十九）471,737.7914,270.20其中：非流动资产处置损失31,680.00四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2,281,563.92-1,992,092.57减：所得税费用五、（三十）1,286,400.67114,700.81五、净利润（净亏损以“-”填列）-3,567,964.59-2,106,793.38归属于母公司所有者的净利润-3,567,964.59-2,106,793.38少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益五、（三十一）-0.03-0.02（二）稀释每股收益五、（三十一）-0.03-0.02七、其他综合收益五、（三十二）133,718.35150,381.17八、综合收益总额-3,434,246.24-1,956,412.21归属于母公司所有者的综合收益总额-3,434,246.24-1,956,412.21归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：合并利润表会合03表编制单位：威达医用科技股份有限公司单位：元项目附注编号2010年1-9月2009年1-9月（未经审计）项目附注编号2010年1-9月2009年1-9月（未经审计）一、经营活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额销售商品、提供劳务收到的现金20,465,755.0942,078,718.61处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14,584,154.03客户存款和同业存放款项净增加额收到其他与投资活动有关的现金向中央银行借款净增加额投资活动现金流入小计14,584,154.03向其他金融机构拆入资金净增加额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,230.00104,609.50收到原保险合同保费取得的现金投资支付的现金收到再保险业务现金净额质押贷款净增加额保户储金及投资款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额处置交易性金融资产净增加额支付其他与投资活动有关的现金五、（三十三）11,680,540.46收取利息、手续费及佣金的现金投资活动现金流出小计11,706,770.46104,609.50拆入资金净增加额投资活动产生的现金流量净额2,877,383.57-104,609.50回购业务资