2018年度行政事业单位内部控制报告

1附件12018年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:庆城县岐伯中医医院单位负责人:韩琼(签章)分管内控负责人:张永平(签章)牵头部门负责人:张永平(签章)填表人:邢志忠(签章)电话号码:[phone]单位地址:庆城县北区庆华路邮政编码:745100报送日期:2019-02-21组织机构代码：439090495隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：621021361单位预算级次：二级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：庆城县单位基本性质：其他单位）预算管理级次：县级支出功能分类：公立医院内设机构数量:12018年度支出总额（单位：元）:61,742,186年末实有人数:346单位编制人数:1582第一部分：单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况中第二部分：单位内部控制总体成果一、单位层面内部控制建设情况（一）内部控制机构组成情况1.单位内部控制领导小组人数102.单位内部控制领导小组中班子成员人数43.单位内部控制领导小组组长单位一把手（法人）韩琼4.单位内部控制领导小组副组长已设置其中，分管财务领导：1个；其他分管领导：0个5.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是6.单位内部控制工作小组负责人财务部门负责人张永平7.内部控制牵头部门财务部门8.内部控制评价与监督部门行政管理部门，已与牵头部门分离（二）内部控制机构运行情况1.本年单位内部控制领导小组会议次数2次及以上2.本年单位主要负责人参加会议次数2次及以上3.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数2次及以上4.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数2次及以上5.本年单位内部控制工作小组会议次数2次及以上6.本年单位开展内部控制专题培训次数2次及以上7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）已完全覆盖8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）已完全覆盖9.内部控制体系初期建设方式单位自建10.内部控制体系本年建设方式单位自建311.内部控制体系建设开展进度内部控制实施阶段12.本年是否开展内部控制考核评价是13.内部控制考核评价方式单位内部自我评价14.内部控制考核评价实施范围财务报告质量情况;经济责任落实情况;国有资产管理情况;内部控制执行情况15.内部控制考核评价结果应用出具内部控制考核评价报告;作为完善内部管理制度的依据;作为领导干部选拔任用的重要参考16.内部控制考核评价结果运用效果100（发现问题建立内部控制措施比率）17.审计结果运用效果（发现问题建立内部控制措施比率）18.巡视、纪检监察结果运用效果（发现问题建立内部控制措施比率）（三）组织机构改革情况1.本年是否开展组织机构改革是2.本年是否修订“三定”方案是3.开展组织机构改革原因落实党和国家机构改革要求4.内部职责明晰程度建立领导权力清单（四）权力运行制衡机制建立情况1.分事行权是2.分岗设权是3.分级授权是4.定期轮岗是二、业务层面内部控制建设情况（一）内部控制适用的管理业务领域41.内部控制适用的六大管理业务领域预算业务管理;收支业务管理;政府采购业务管理;资产业务管理;建设项目业务管理;合同业务管理;其他2.其他业务领域建设情况已设置（二）内部控制业务工作职责分离情况1.预算业务管理职责分离情况较好2.收支业务管理职责分离情况较好3.政府采购业务管理职责分离情况较好4.国有资产业务管理职责分离情况较好5.建设项目业务管理职责分离情况较好6.合同业务管理职责分离情况较好（三）内部控制业务轮岗情况1.预算业务管理进行轮岗2.收支业务管理进行轮岗3.政府采购业务管理进行轮岗4.国有资产业务管理进行轮岗5.建设项目业务管理进行轮岗56.合同业务管理进行轮岗（四）建立健全内部控制制度情况环节是否更新制度是否更新流程图更新理由1.预算编制与审核是是外部法律环境;内部控制手段效用2.预算执行与调整是是内部控制手段效用3.决算管理是是内部控制手段效用4.绩效评价是是内部控制手段效用1.收入管理是是内部控制手段效用2.财政票据管理是是实际执行成本原因3.支出管理是是内设机构调整变动4.公务卡管理是是是否有新的运行风险1.采购申请与审核是是外部法律环境2.采购组织形式确定是是内部控制手段效用3.采购方式确定及变更是是内设机构调整变动4.采购验收是是内部控制手段效用61.货币资金管理是是实际执行成本原因2.固定资产管理是是实际执行成本原因3.无形资产管理是是内设机构调整变动4.对外投资管理是是是否有新的运行风险1.项目立项、设计与概预算是是实际执行成本原因2.项目采购管理是是实际执行成本原因3.项目施工、变更与资金支付是是实际执行成本原因4.项目验收管理与绩效评价是是实际执行成本原因1.合同拟订与审批是是实际执行成本原因2.合同履行与监督是是实际执行成本原因3.合同档案与纠纷管理是是实际执行成本原因5.制度关键管控点（1）预算业务管理预算编审主体、程序及标准未管控；（2）收支业务管理制度关键管控点管控良好（3）政府采购业务管理采购审核分级授权机制未管控；7（4）国有资产业务管理本单位固定资产类别与配置标准未管控；固定资产处置标准与审批权限未管控；对外投资价值评估与收益管理未管控；（5）建设项目业务管理制度关键管控点管控良好（6）合同业务管理制度关键管控点管控良好（7）其他业务领域管理（五）内部控制制度执行情况业务类型评价要点评价指标结果/指标值预算业务管理1.重大预算事项决策情况100%2.项目支出绩效目标设定比例100%3.单位整体支出绩效目标设定比例100%4.预算批复细化程度100%5.预算执行管控程度126.项目支出绩效目标完成情况100%收支业务管理1.收支分级授权实施情况50%2.非税收入管控情况100%3.收入入账管控情况100%84.支出管理精细程度100%5.支出付款管控情况0%政府采购业务管理1.采购预算完成情况100%2.采购合同匹配情况100%3.采购验收管控情况5%国有资产业务管理1.资产账实相符程度0%2.固定资产验收管控情况100%3.固定资产处置规范程度100%4.全部资产处置收益管理情况100%建设项目业务管理1.项目投资计划完成情况100%2.项目资金管控情况100%合同业务管理1.合同订立规范情况100%2.合同执行规范情况100%三、信息系统层面内部控制建设情况1.本年内部控制信息系统建设阶段与投入资金规模建设投入：0元；运行维护：0元2.内部控制信息系统建设方式93.内部控制信息系统覆盖情况内部控制信息系统覆盖情况良好4.基于制度更新的内部控制信息系统改造升级领域5.内部控制信息系统模块联通情况6.是否联通政府会计核算模块7.内部控制大数据平台建立情况四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效一、严格执行财政经纪律，厉行节约、勤俭办事、根据年度经费预算计划，合理安排支出。五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、财务人员少，知识结构单一。六、下一步内部控制工作计划一、进一步健全财务管理制度10七、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议一、加强财务人员的知识、能力培训。第三部分：单位内部控制存在问题和建议问题领域问题分类填报事项存在问题完善建议单位层面1.内部控制机构组成单位内部控制领导小组人数单位内部控制领导小组中班子成员人数单位内部控制领导小组组长单位内部控制领导小组副组长单位内部控制工作小组负责人11内部控制牵头部门内部控制评价与监督部门2.内部控制机构运行单位内部控制领导小组会议次数单位主要负责人参加会议次数单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数单位内部控制工作小组会议次数单位开展内部控制专题培训次数单位内部控制风险评估覆12盖情况是否开展内部控制考核评价内部控制考核评价实施范围内部控制考核评价结果应用内部控制考核评价与其他监督结果运用效果考核评价结果应用审计结果应用巡视、纪检监察结果应用3.组织机构改革内部职责明晰程度4.权力运行制衡机制建立对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明13确分工、相互分离、分别行权对涉及内部控制管理的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确对管理层和相关岗位，是否分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权和行权责任、一般授权与特殊授权界限对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度业务层面1.工作职责分离工作职责分离情况2.定期轮岗人员轮岗人次3.建立健全内部控制制度建立健全内部管理制度14控制制度情况更新管理流程图更新管理制度中的环节预算业务管理制度在以下环节不完善：预算编制与审核，政府采购业务管理制度在以下环节不完善：采购申请与审核，国有资产业务管理制度在以下环节不完善：固定资产管理，对外投资管理，完善预算业务管理制度中的以下环节：预算编制与审核，完善政府采购业务管理制度中的以下环节：采购申请与审核，完善国有资产业务管理制度中的以下环节：对外投资管理，固定资产管理，4.内部控制制度执行预算业务管理1.重大预算事项决策情况2.项目支出绩效目标设定比例3.单位整体支出绩效目标设定比例4.预算批复细化程度5.预算执行管控程度6.项目支出绩效目标完成情况收支业务管理1.收支分级授权实施情况152.非税收入管控情况3.收入入账管控情况4.支出管理精细程度5.支出付款管控情况政府采购业务管理1.采购预算完成情况2.采购合同匹配情况3.采购验收管控情况1.资产账实相符程度2.固定资产验收管控情况3.固定资产处置规范程度4.全部资产处置收益管理情况建设项目业务管理1.项目投资计划完成情况2.项目资金管控情况16合同业务管理1.合同订立规范情况2.合同执行规范情况信息系统层面1.信息系统覆盖内部控制信息系统覆盖情况2.基于制度更新的信息系统改造升级内部控制信息系统是否及时基于制度更新进行改造升级3.信息系统互联互通内部控制信息系统互联互通实现情况互联互通情况联通政府会计核算模块情况4.内部控制大数据平台内部控制大数据平台建立情况内部控制大数据平台未建立健全建立健全内部控制大数据平台