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光明乳业股份有限公司财务报表及审计报告2012年12月31日止年度光明乳业股份有限公司财务报表及审计报告2012年12月31日止年度内容页码审计报告1公司及合并资产负债表2-3公司及合并利润表4-5公司及合并现金流量表6-7公司及合并股东权益变动表8-9财务报表附注10-119审计报告德师报(审)字(13)第P0338号光明乳业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的光明乳业股份有限公司(以下简称―光明乳业‖)的财务报表，包括2012年12月31日的公司及合并资产负债表、2012年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是光明乳业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，光明乳业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光明乳业2012年12月31日的公司及合并财务状况以及2012年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师﹕许育荪中国·上海中国注册会计师﹕赵海舟2013年3月22日光明乳业股份有限公司2012年12月31日第2页合并资产负债表人民币元项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金(六)12,339,384,0381,114,185,977短期借款(六)20793,362,976975,871,902交易性金融资产(六)211,781,41621,640,296交易性金融负债(六)2117,340,15724,427,953应收票据(六)31,511,2783,891,138应付票据(六)22-13,120,000应收账款(六)51,310,077,0821,169,307,269应付账款(六)231,378,858,7711,139,387,685预付款项(六)7225,373,435183,353,132预收款项(六)24335,197,904314,487,468应收保费--应付职工薪酬(六)25152,544,591118,160,027应收利息--应交税费(六)26111,924,439109,391,020应收股利(六)4--应付利息3,020,2713,128,269其他应收款(六)658,358,609108,736,593应付股利--存货(六)81,015,752,1781,099,416,886其他应付款(六)271,037,183,584744,214,204一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债(六)28130,380,216375,041,694其他流动资产(六)9-50,000,000其他流动负债--流动资产合计4,962,238,0363,750,531,291流动负债合计3,959,812,9093,817,230,222非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产--长期借款(六)29708,489,280504,359,925持有至到期投资--应付债券--长期应收款(六)101,523,9398,203,847长期应付款(六)3010,671,73819,941,839长期股权投资(六)11、1230,213,98030,221,543专项应付款(六)3125,732,00127,546,709投资性房地产--预计负债--固定资产(六)132,681,667,3492,482,115,010递延所得税负债(六)1864,061,75040,560,143在建工程(六)14709,740,369217,501,149其他非流动负债(六)32145,866,672129,550,870生产性生物资产(六)15142,171,709131,248,071非流动负债合计954,821,441721,959,486无形资产(六)16280,102,296286,978,921负债合计4,914,634,3504,539,189,708开发支出--所有者权益(或股东权益)：商誉(六)17258,884,662258,884,662股本(六)331,225,038,6571,049,193,360长期待摊费用--资本公积(六)341,676,837,088454,269,505递延所得税资产(六)18272,757,236208,330,525减：库存股--其他非流动资产--专项储备--非流动资产合计4,377,061,5403,623,483,728盈余公积(六)35321,367,710276,872,109一般风险准备--未分配利润(六)36777,411,110667,983,092外币报表折算差额13,190,9303,201,843归属于母公司所有者权益合计4,013,845,4952,451,519,909少数股东权益410,819,731383,305,402所有者权益合计4,424,665,2262,834,825,311资产总计9,339,299,5767,374,015,019负债和所有者权益总计9,339,299,5767,374,015,019附注为财务报表的组成部分第2页至第119页的财务报表由下列负责人签署：法定代表人：_庄国蔚_______主管会计工作负责人：__董宗泊____会计机构负责人：__姚第兴_____光明乳业股份有限公司2012年12月31日第3页母公司资产负债表人民币元项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1,737,189,884717,802,265短期借款-370,000,000交易性金融资产--交易性金融负债--应收票据--应付票据--应收账款(十二)11,427,593,7401,142,214,642应付账款1,513,369,0081,327,343,890预付款项(十二)3109,510,13880,277,916预收款项229,712,830227,387,994应收利息--应付职工薪酬78,040,12956,736,095应收股利213,004,858107,871,215应交税费144,196,23395,621,201其他应收款(十二)2666,036,108597,377,736应付利息-701,556存货134,483,367253,577,316应付股利--一年内到期的非流动资产--其他应付款1,079,237,022721,131,595其他流动资产--一年内到期的非流动负债3,730,1321,319,160流动资产合计4,287,818,0952,899,121,090其他流动负债--非流动资产：流动负债合计3,048,285,3542,800,241,491可供出售金融资产--非流动负债：持有至到期投资--长期借款12,552,19313,524,114长期应收款-6,379,908应付债券--长期股权投资(十二)4、51,031,614,4711,009,831,801长期应付款2,574,224-投资性房地产--专项应付款700,000700,000固定资产(十二)6395,660,903453,922,690预计负债--在建工程(十二)7625,047,53277,019,398递延所得税负债--工程物资--其他非流动负债83,150,11773,869,645固定资产清理--非流动负债合计98,976,53488,093,759生产性生物资产--负债合计3,147,261,8882,888,335,250无形资产(十二)8155,239,488157,553,682股东权益：开发支出--股本1,225,038,6571,049,193,360商誉--资本公积1,671,247,062447,170,660长期待摊费用--减：库存股--递延所得税资产368,800,826313,927,402专项储备--其他非流动资产--盈余公积321,367,710276,872,109非流动资产合计2,576,363,2202,018,634,881一般风险准备--未分配利润499,265,998256,184,592股东权益合计3,716,919,4272,029,420,721资产总计6,864,181,3154,917,755,971负债和股东权益总计6,864,181,3154,917,755,971光明乳业股份有限公司2012年12月31日止年度第4页合并利润表人民币元项目附注本年金额上年金额一、营业总收入(六)3713,775,072,50611,788,779,319其中：营业收入13,775,072,50611,788,779,319二、营业总成本13,415,485,15211,597,979,614其中：营业成本(六)378,937,639,9567,845,325,896营业税金及附加(六)3872,812,70763,906,477销售费用(六)393,819,649,1843,245,800,807管理费用(六)40441,902,612354,951,037财务费用(六)4164,625,54447,129,710资产减值损失(六)4478,855,14940,865,687加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列)(六)42(9,565,751)3,658,894投资收益(损失以―－‖号填列)(六)435,247,4455,727,337其中：对联营企业和合营企业的投资收益5,842,4375,610,411汇兑收益(损失以―－‖号填列)--三、营业利润(亏损以―－‖号填列)355,269,048200,185,936加：营业外收入(六)45107,522,52854,539,245减：营业外支出(六)4643,714,39014,246,155其中：非流动资产处置损失33,066,19210,036,051四、利润总额(亏损总额以―－‖号填列)419,077,186240,479,026减：所得税费用(六)4784,190,709(30,217,400)五、净利润(净亏损以―－‖号填列)334,886,477270,696,426归属于母公司所有者的净利润311,302,623237,841,618少数股东损益23,583,85432,854,808六、每股收益：(一)基本每股收益(六)480.280.23(二)稀释每股收益不适用不适用七、其他综合收益(损失)(六)4916,126,276(19,418,481)八、综合收益总额351,012,753251,277,945归属于母公司所有者的综合收益总额319,782,891234,554,751归属于少数股东的综合收益总额31,229,86216,723,194光明乳业股份有限公司2012年12月31日止年度第5页母公司利润表人民币元项目附注本年金额上年金额一、营业收入(十二)99,019,152,9427,747,440,444减：营业成本(十二)96,302