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浙江众成包装材料股份有限公司审计报告及财务报表2012年度浙江众成包装材料股份有限公司审计报告及财务报表（2012年1月1日至2012年12月31日止）目录页次一、审计报告1-2二、财务报表资产负债表和合并资产负债表1-4利润表和合并利润表5-6现金流量表和合并现金流量表7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表9-12财务报表附注1-69审计报告第1页审计报告信会师报字[2013]第610104号浙江众成包装材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年度的利润表和合并利润表、2012年度的现金流量表和合并现金流量表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计报告第2页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：郭宪明（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟建栋中国·上海二O一三年三月二十八日报表第1页浙江众成包装材料股份有限公司资产负债表2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十一期末余额年初余额流动资产：货币资金462,548,903.84664,675,804.80交易性金融资产70,000,000.00应收票据146,000.00应收账款（一）57,436,417.7452,108,048.94预付款项21,160,766.6420,222,792.10应收利息2,556,579.594,244,706.88应收股利其他应收款（二）2,747,710.423,777,777.68存货85,415,112.0887,658,193.40一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计632,011,490.31902,687,323.80非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资（三）99,915,012.08投资性房地产2,515,305.662,794,024.38固定资产140,937,024.79155,609,182.12在建工程360,188,126.29116,870,074.81工程物资21,128,638.0721,803,694.16固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产34,280,709.0435,070,777.23开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产3,423,857.111,030,129.87其他非流动资产23,314,814.00非流动资产合计685,703,487.04333,177,882.57资产总计1,317,714,977.351,235,865,206.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表第2页浙江众成包装材料股份有限公司资产负债表（续）2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注十一期末余额年初余额流动负债：短期借款34,926,999.2735,612,469.42交易性金融负债应付票据5,577,915.0015,284,063.24应付账款102,391,937.5584,104,691.99预收款项5,110,341.253,829,907.02应付职工薪酬3,706,818.643,677,515.82应交税费8,184,033.714,808,454.44应付利息115,588.96110,489.87应付股利其他应付款14,637,050.0012,521,200.00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计174,650,684.38159,948,791.80非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债16,517,000.00807,000.00非流动负债合计16,517,000.00807,000.00负债合计191,167,684.38160,755,791.80所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）170,672,000.00170,672,000.00资本公积688,408,927.69688,408,927.69减：库存股专项储备盈余公积34,000,196.5323,736,248.69一般风险准备未分配利润233,466,168.75192,292,238.19所有者权益（或股东权益）合计1,126,547,292.971,075,109,414.57负债和所有者权益（或股东权益）总计1,317,714,977.351,235,865,206.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表第3页浙江众成包装材料股份有限公司合并资产负债表2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额年初余额流动资产：货币资金（一）489,218,368.87664,675,804.80结算备付金拆出资金交易性金融资产（二）70,000,000.00应收票据（三）146,000.00应收账款（四）57,436,417.7452,108,048.94预付款项（五）22,063,745.6720,222,792.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息（六）2,556,579.594,244,706.88应收股利其他应收款（七）3,533,397.923,777,777.68买入返售金融资产存货（八）85,415,112.0887,658,193.40一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计660,369,621.87902,687,323.80非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资（九）74,894,912.08投资性房地产（十）2,515,305.662,794,024.38固定资产（十一）140,937,024.79155,609,182.12在建工程（十二）360,188,126.29116,870,074.81工程物资（十三）21,128,638.0721,803,694.16固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产（十四）34,280,709.0435,070,777.23开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产（十五）3,423,857.111,030,129.87其他非流动资产（十七）23,314,814.00非流动资产合计660,683,387.04333,177,882.57资产总计1,321,053,008.911,235,865,206.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表第4页浙江众成包装材料股份有限公司合并资产负债表（续）2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额流动负债：短期借款（十八）34,926,999.2735,612,469.42向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据（十九）5,577,915.0015,284,063.24应付账款（二十）102,391,937.5584,104,691.99预收款项（二十一）5,110,341.253,829,907.02卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬（二十二）3,706,818.643,677,515.82应交税费（二十三）8,200,884.214,808,454.44应付利息（二十四）115,588.96110,489.87应付股利其他应付款（二十五）14,637,050.0012,521,200.00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计174,667,534.88159,948,791.80非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债（二十六）16,517,000.00807,000.00非流动负债合计16,517,000.00807,000.00负债合计191,184,534.88160,755,791.80所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）（二十七）170,672,000.00170,672,000.00资本公积（二十八）688,408,927.69688,408,927.69减：库存股专项储备盈余公积（二十九）34,000,196.5323,736,248.69一般风险准备未分配利润（三十）232,931,443.93192,292,238.19外币报表折算差额86,949.07归属于母公司所有者权益合计1,126,099,517.221,075,109,414.57少数股东权益3,768,956.81所有者权益（或股东权益）合计1,129,868,474.031,075,109,414.57负债和所有者权益（或股东权益）总计1,321,053,008.911,235,865,206.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表第5页浙江众成包装材料股份有限公司利润表2012年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十一本期金额上期金额一、营业收入（四）453,814,498.27459,504,833.65减：营业成本（四）295,008,362.70309,068,480.97营业税金及附加1,911,240.032,413,539.71销售费用16,721,564.7415,814,531.11管理费用36,403,368.4432,511,571.57财务费用-13,248,664.55-17,258,277.27资产减值损失255,991.70191,812.97加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）（五）3,430,252.2287,379.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益-105,087.92二、营业利润（亏损以“-”填列）120,192,887.43116,850,553.59加：营业外收入1,318,600.995,662,479.59减：营业外支出383,852.13622,371.96其中：非流动资产处置损失-107,422.04-233,816.47三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）121,127,636.29121,890,661.22减：所得税费用18,488,157.8918,702,686.69四、净利润（净亏损以“-”号填列）102,639,478.40103,187