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云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文142013年0云南白药集团股份有限公司2012年度审计或财务报告2013年3月17日云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文2审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期2013年03月17日审计机构名称中审亚太会计师事务所有限公司审计报告文号中审亚太审[2013]第020030号一、审计报告中审亚太审[2013]第020030号云南白药集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药）财务报表，包括2012年12月31日合并及母公司的资产负债表，2012年度合并及母公司的利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是云南白药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，云南白药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南白药公司2012年12月31日合并及母公司的财务状况以及2012年度合并及母公司的经营成果和现金流量。中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：方自维中国注册会计师：沈胜祺中国·北京二0一三年三月十七日云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文3二、财务报表1、合并资产负债表编制单位：云南白药集团股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,728,332,161.401,142,709,549.94结算备付金拆出资金交易性金融资产519,683.25应收票据1,961,241,753.441,914,223,889.73应收账款461,109,819.64413,371,289.70预付款项234,256,619.20289,709,208.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息1,258,383.565,170,032.46应收股利其他应收款66,393,409.5475,243,942.78买入返售金融资产存货4,360,023,280.503,535,867,425.92一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计8,812,615,427.287,376,815,022.39非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资30,000,000.0030,154,371.07投资性房地产7,173,850.13固定资产1,251,589,383.641,033,185,052.11在建工程221,512,865.36298,231,339.58工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产228,971,952.14244,338,401.04开发支出商誉12,843,661.6212,843,661.62长期待摊费用10,670,616.7317,415,142.00云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文4项目期末余额期初余额递延所得税资产78,591,208.0867,935,387.37其他非流动资产10,000,000.0010,000,000.00非流动资产合计1,851,353,537.701,714,103,354.79资产总计10,663,968,964.989,090,918,377.18流动负债：短期借款10,000,000.0010,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据499,943,324.29507,401,715.05应付账款1,782,637,485.571,590,135,442.07预收款项347,082,206.92343,814,603.11卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬37,039,848.3042,939,641.71应交税费10,556,262.5779,070,505.32应付利息312,000.00312,000.00应付股利843,994.42843,994.42其他应付款767,073,205.36767,152,757.06应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,455,488,327.433,341,670,658.74非流动负债：长期借款6,684,882.146,684,882.14应付债券长期应付款4,814,832.434,944,832.43专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债169,684,426.67182,336,113.15非流动负债合计181,184,141.24193,965,827.72负债合计3,636,672,468.673,535,636,486.46所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）694,266,479.00694,266,479.00资本公积1,254,875,298.681,250,599,188.94减：库存股专项储备云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文5项目期末余额期初余额盈余公积424,195,807.13365,700,202.26一般风险准备未分配利润4,654,218,315.113,244,780,784.31外币报表折算差额-259,403.61-64,763.79归属于母公司所有者权益合计7,027,296,496.315,555,281,890.72少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计7,027,296,496.315,555,281,890.72负债和所有者权益（或股东权益）总计10,663,968,964.989,090,918,377.18法定代表人：王明辉主管会计工作负责人：吴伟会计机构负责人：唐华翠2、母公司资产负债表编制单位：云南白药集团股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,287,186,390.74646,470,059.80交易性金融资产519,683.25应收票据1,313,770,030.551,450,604,235.31应收账款276,512,935.19253,600,787.27预付款项39,606,077.8846,344,526.87应收利息1,258,383.564,920,882.46应收股利其他应收款710,716,969.81586,049,745.09存货1,597,103,195.041,218,653,013.10一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计5,226,153,982.774,207,162,933.15非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资813,223,851.32836,902,398.93投资性房地产7,173,850.13固定资产1,021,639,558.47853,840,672.27在建工程46,667,366.72143,533,836.34工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产146,218,189.36153,095,826.56云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文6项目期末余额期初余额开发支出商誉长期待摊费用60,526.5873,158.14递延所得税资产11,269,285.4512,195,674.29其他非流动资产非流动资产合计2,046,252,628.031,999,641,566.53资产总计7,272,406,610.806,206,804,499.68流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据75,460,503.95应付账款1,104,255,722.78915,283,933.11预收款项173,692,536.75124,003,108.66应付职工薪酬10,889,360.7022,230,314.55应交税费19,344,586.2631,420,025.29应付利息应付股利其他应付款1,319,017,916.821,029,036,431.60一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,702,660,627.262,121,973,813.21非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债156,409,410.48169,844,060.18非流动负债合计156,409,410.48169,844,060.18负债合计2,859,070,037.742,291,817,873.39所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）694,266,479.00694,266,479.00资本公积1,203,792,078.861,214,316,255.40减：库存股专项储备盈余公积418,319,672.96356,323,996.97一般风险准备未分配利润2,096,958,342.241,650,079,894.92外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计4,413,336,573.063,914,986,626.29负债和所有者权益（或股东权益）总7,272,406,610.806,206,804,499.68云南白药集团股份有限公司2012年度报告全文7项目期末余额期初余额计法定代表人：王明辉主管会计工作负责人：吴伟会计机构负责人：唐华翠3、合并利润表编制单位：云南白药集团股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入13,686,824,525.5711,312,322,432.03其中：营业收入13,686,824,525.5711,312,322,432.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,883,714,397.519,956,426,371.45其中：营业成本9,577,988,633.887,921,808,228.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加69,519,923.2261,101,634.80销售费用1,864,200,530.611,666,342,484.66管理费用355,375,542.20317,805,508.35财务费用1,333,402.14-19,309,384.70资产减值损失15,296,365.468,677,900.20加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）669,973.4716,825,709.87其中：对联营企业和合营企业的投资收益-154,371.07-892,846.41汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）1,803,780,101.531,372,721,770.45加：营业外收入31,122,152.3238,884,562.51减：营业外支出5,056,052.864,638,600.18其中：非流动资产处置损失333,816.831,106,667.43四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,829,846,200.991,406,967,732.78减：所