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湖北双环科技股份有限公司财务报表附注审计报告大信审字[2013]第2-00262号湖北双环科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北双环科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见湖北双环科技股份有限公司财务报表附注我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王知先中国·北京中国注册会计师：黄晨刚二○一三年三月二十一日湖北双环科技股份有限公司财务报表附注二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：湖北双环科技股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金621,696,370.30663,654,519.27结算备付金拆出资金交易性金融资产550,000.00应收票据50,927,463.86714,608,082.03应收账款390,934,101.39272,241,910.68预付款项612,275,025.30439,591,593.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利700,000.00其他应收款44,728,292.1098,270,013.22买入返售金融资产存货1,817,959,542.881,122,286,250.35一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,539,220,795.833,311,202,369.06非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产7,715,583.928,555,237.40持有至到期投资长期应收款长期股权投资475,634,239.2476,748,269.01投资性房地产固定资产3,865,916,239.053,900,823,844.36在建工程13,593,203.1788,968,776.12工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产517,588,741.90589,186,397.76开发支出商誉8,301,636.3637,030,500.65长期待摊费用递延所得税资产11,764,487.1314,187,972.28其他非流动资产非流动资产合计4,900,514,130.774,715,500,997.58资产总计8,439,734,926.608,026,703,366.64流动负债：湖北双环科技股份有限公司财务报表附注短期借款2,253,000,000.002,273,490,673.13向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据241,600,000.00172,000,000.00应付账款559,381,828.76614,294,516.78预收款项1,160,457,332.13740,101,158.47卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬8,284,117.889,942,207.89应交税费-8,238,964.8196,699,774.84应付利息应付股利818,794.42818,794.42其他应付款107,000,456.23196,888,131.44应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债735,000,000.00399,720,000.00其他流动负债400,000,000.00流动负债合计5,457,303,564.614,503,955,256.97非流动负债：长期借款391,660,154.881,420,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款26,251,666.6720,920,000.00预计负债递延所得税负债1,007,337.551,888,809.29其他非流动负债413,116,306.0013,116,306.00非流动负债合计832,035,465.101,455,925,115.29负债合计6,289,339,029.715,959,880,372.26所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）464,145,765.00464,145,765.00资本公积739,236,350.79671,276,727.83减：库存股专项储备2,486,232.553,703,882.34盈余公积210,074,379.93209,759,161.80一般风险准备未分配利润678,173,853.30715,780,046.60外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计2,094,116,581.572,064,665,583.57少数股东权益56,279,315.322,157,410.81所有者权益（或股东权益）合计2,150,395,896.892,066,822,994.38负债和所有者权益（或股东权益）总计8,439,734,926.608,026,703,366.64法定代表人：张道红主管会计工作负责人：武芙蓉会计机构负责人：种道乾湖北双环科技股份有限公司财务报表附注2、母公司资产负债表编制单位：湖北双环科技股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金161,095,495.33175,327,694.69交易性金融资产应收票据25,844,686.28271,586,926.60应收账款144,453,840.57116,504,211.21预付款项909,909,780.03370,809,702.03应收利息应收股利40,700,000.0024,705,000.00其他应收款118,284,773.81247,942,249.43存货337,512,237.39296,382,688.50一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,737,800,813.411,503,258,472.46非流动资产：可供出售金融资产7,715,583.928,555,237.40持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,226,628,164.97876,122,495.50投资性房地产固定资产2,033,708,082.692,168,643,691.26在建工程9,851,550.7527,883,325.40工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产138,052,749.77140,235,175.49开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产5,959,328.469,575,852.87其他非流动资产非流动资产合计3,421,915,460.563,231,015,777.92资产总计5,159,716,273.974,734,274,250.38流动负债：短期借款988,500,000.001,065,272,610.00交易性金融负债应付票据78,000,000.00139,000,000.00应付账款260,777,981.65178,461,554.80预收款项89,390,809.51124,372,009.67应付职工薪酬590,253.03应交税费24,394,566.8572,958,864.09应付利息应付股利818,740.00818,740.00其他应付款31,997,165.2779,617,773.21湖北双环科技股份有限公司财务报表附注一年内到期的非流动负债470,000,000.00150,000,000.00其他流动负债400,000,000.00流动负债合计2,343,879,263.281,811,091,804.80非流动负债：长期借款217,000,000.00717,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款20,781,666.6714,530,000.00预计负债递延所得税负债1,007,337.551,888,809.29其他非流动负债413,116,306.0013,116,306.00非流动负债合计651,905,310.22746,535,115.29负债合计2,995,784,573.502,557,626,920.09所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）464,145,765.00464,145,765.00资本公积829,501,507.11835,101,225.39减：库存股专项储备433,835.06624,486.32盈余公积210,074,379.93209,759,161.80一般风险准备未分配利润659,776,213.37667,016,691.78外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计2,163,931,700.472,176,647,330.29负债和所有者权益（或股东权益）总计5,159,716,273.974,734,274,250.38法定代表人：张道红主管会计工作负责人：武芙蓉会计机构负责人：种道乾3、合并利润表编制单位：湖北双环科技股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入4,597,249,980.065,231,868,079.89其中：营业收入4,597,249,980.065,231,868,079.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,719,392,887.274,795,110,787.26其中：营业成本3,897,560,807.763,980,184,419.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加42,270,920.6836,645,377.90湖北双环科技股份有限公司财务报表附注销售费用227,053,849.75246,374,772.78管理费用283,337,985.20299,205,482.34财务费用251,126,447.95204,245,218.39资产减值损失18,042,875.9328,455,516.29加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）53,032,771.18-8,697,147.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益4,386,398.912,252,652.35汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）-69,110,136.03428,060,144.74加：营业外收入86,699,057.0522,692,487.60减：营业外支出1,892,195.095,232,124.79其中：非流动资产处置损失346,060.374,463,905.72四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）15,696,725.93445,520,507.55减：所得税费用7,087,133.5392,272,331.78五、净利润（净亏损以“－”