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会计综合模拟实习1.课程意义:是对我们所学专业知识的深化(理性-感性-理性)培养动手能力,工作能力,协调能力.能否出色完成2.时间安排:(按正常上课考勤)6—10周手工操作11周上机3.准备工作:a.静心b.细心c.学习工具:黑、红色笔各一支,铅笔,夹子,大头针,尺子,剪刀,胶水等d.上交材料:记账凭证四本,账本4.成绩评定:优良中及格不及格建账全套账本用同一颜色笔开总账:根据p5期初余额开明细账:p6-13三栏式/应收、应付、所有者权益类多栏式/收入费用数量金额式/库存商品平行式/商品采购材料采购程序期初余额登记入账本月业务编记账凭证—登账—期末结余额编会计报表记账凭证封面时间贰零壹零年壹拾贰月份册数本月共肆册本册是第壹册张数本册自第壹号至第号共张记账凭证2010年12月1日购字第1号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额调整上月货到未付款原材料元钢900，000.00应付账款武钢黄鹤900，000.00合计900，000.00900，000.00（红字冲销）记账凭证2010年12月2日购字第2号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额采购材料材料采购生铁109，000.00应交税费应交增值税（进项税额）18，530.00银行存款127，530.00合计127，530.00127，530.00原始单据：（信汇凭证回单1增值税发票2）记账凭证2010年12月2日购第3号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁入帐原材料生铁1100000材料采购生铁1100000合计11000001100000原始单据：收料单2（按计划成本入账）记账凭证2010年12月2日购字第4号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购辅料材料采购辅料408，000.00应交税费应交增值税（进）69，360.00银行存款工行477，360.00合计477，360.00477，360.00原始单据：记账凭证2010年12月2日购第5号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购辅料入帐原材料辅料402000.00材料采购辅料402000.00合计402000.00402000.00原始单据：收料单3（按计划成本入账）记账凭证2010年12月2日购字第6号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额物资采购材料采购柴油机配套件2，533，200.00金马机配套件765，450.00发电及配套件291，850.00应交税费应交增值税610，385.00银行存款4，200，885.00合计4，200，885.004，200，885.00记账凭证2010年12月2日购字第7号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购配套件入库原材料柴油机配套件2534400.00金马机配套件766150.00发电及配套件291950.00材料采购柴油机配套件2534400.00金马机配套件766150.00发电及配套件291950.00合计3592500.003592500.00记账凭证2010年12月3日购字第8号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额物资采购材料采购铝锭237330.00应交税费应缴增值税（进）40258.00银行存款工行277588.00合计277588.00277588.00（原始凭证：增值税第2联，运费单第2联，委托收款凭证第5联）记账凭证2010年12月5日购第9号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购铝锭入帐原材料铝锭240000.00材料采购铝锭240000.00合计240000.00240000.00原始单据：收料单记账凭证2010年12月5号购字第10号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买包装箱材料采购柴油机包装箱55800.00金马机包装箱34400.00发电机包装箱5040.00应交税费应缴增值税（进）16190.80预付账款长沙木器厂45006.00银行存款工行66430.80合计111430.80111430.80记账凭证2010年12月5号购字第11号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购包装箱入库原材料柴油机包装箱55200.00金马机包装箱34400.00发电机包装箱5040.00材料采购柴油机包装箱55200.00金马机包装箱34400.00发电机包装箱5040.00合计94640.0094640.00记账凭证2010年12月6日购字第12号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购原材料入库原材料生铁181500.00元钢180000.00材料采购生铁181500.00元钢180000.00合计361500.00361500.00记账凭证2010年12月8日购字第13号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁材料采购生铁516860.00应缴税费应交增值税（进）87690.00预付账款首钢公司400000.00银行存款工行204550.00合计604550.00604550.00记账凭证2010年12月8日购字第14号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁入库原材料生铁550000.00材料采购生铁550000.00合计550000.00550000.00记账凭证2010年12月10日购字第15号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购辅料材料采购辅料258400.00应缴税费应交增值税（进）43928.00应付票据长沙配件厂302328.00合计302328.00302328.00记账凭证2010年12月10日购字第16号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购辅料入库原材料辅料254600.00材料采购辅料254600.00合计254600.00254600.00记账凭证2010年12月12日购字第17号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购配套件材料采购柴油机配套件422930.00金马机配套件219530.00发电及配套件292265.00应缴税费应交增值税（进）158683.00其他货币资金外埠存款293408.00预付账款上海浦东轴承厂800000.00合计1093408.001093408.00记账凭证2010年12月12日购字第18号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购配套件入库原材料柴油机配套件422400.00金马机配套件218900.00发电及配套件291950.00材料采购柴油机配套件422400.00金马机配套件218900.00发电及配套件291950.00合计933250.00933250.00记账凭证2010年12月16日购第19号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁其他货币资金银行汇票128700.00银行存款工行128700.00合计128700.00128700.00原始单据：收料单记账凭证2010年12月16日购字第20号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁材料采购生铁110000.00应缴税费应交增值税（进）18700.00其他货币资金银行汇票128700.00合计128700.00128700.00记账凭证2010年12月16日购字第21号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁入库原材料生铁110000.00材料采购生铁110000.00合计110000.00110000.00记账凭证2010年12月19日购字第22号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购铝锭入库原材料铝锭44000.00材料采购铝锭44000.00合计44000.0044000.00记账凭证2010年12月21日购字第23号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购包装箱其他货币资金银行本票68562.00银行存款工行68562.00合计68562.0068562.00记账凭证2010年12月21号购字第24号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买包装箱材料采购柴油机包装箱37200.00金马机包装箱17200.00发电机包装箱4200.00应交税费应缴增值税（进）9962.00其他货币资金银行本票68562.00合计68562.0068562.00记账凭证2010年12月21号购字第25号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购包装箱入库原材料柴油机包装箱36800.00金马机包装箱17200.00发电机包装箱4200.00材料采购柴油机包装箱36800.00金马机包装箱17200.00发电机包装箱4200.00合计58200.0058200.00记账凭证2010年12月22日购第26号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额支付贷款其他货币资金银行汇票1065200.00银行存款工行1065200.00合计1065200.001065200.00原始单据：收料单记账凭证2010年12月22日购第27号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额货到未付款材料采购元钢910465.00应缴税费应交增值税（进）154735.00其他货币资金银行汇票1065200.00合计1065200.001065200.00原始单据：收料单记账凭证2010年12月22日购字第28号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购元钢入库原材料元钢900000.00材料采购元钢900000.00合计900000.00900000.00记账凭证2010年12月24日购字第29号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额上月购入油漆退货银行存款工行19188.00材料采购油漆16400.00应缴税费应交增值税（进）2788.00合计19188.0019188.00记账凭证2010年12月25日购字第30号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额预付购辅料款预付账款长沙配件厂16146.00银行存款工行16146.00合计16146.0016146.00记账凭证2010年12月28日购字第31号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁其他货币资金银行汇票246500.00银行存款工行246500.00合计246500.00246500.00记账凭证2010年12月28日购字第32号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购生铁未入库材料采购生铁210744.00应缴税费应交增值税（进）35756.00其他货币资金银行汇票246500.00合计246500.00246500.00记账凭证2010年12月1日销字第1号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销货银行存款工行1459575.00主营业务收入6105Q-1柴油机1135000.006105Q-1金马机112500.00应缴税费应交增值税（销）212075.00合计1459575.001459575.00记账凭证2010年12月1日销字第2号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销货银行存款1698255.00主营业务收入6105Q-1柴油机1021500.0015KW发电机430000.00应缴税费应交增值税（销）246755.00合计1698255.001698255.00记账凭证2010年12月2日销字第3号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销货银行存款25740.00主营业务收入15KW发电机22000.00应缴税费应交增值税（销）3740.00合计25740.0025740.00记账凭证2010年12月2日销字第4号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销货银行存款2372760.00主营业务收入柴油机1475500.00金马机337500.00发电机215000.00应缴税费应交增值税（销）344760.00合计2372760.002372760.00记账凭证2010年12月4日销字第5号会计科目摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销货应收票据西北机械制造厂2120040.00主营业务收入柴油机1362000.00金马机450000.00应缴税费应交增值税（销）308040.00合计2120040.002120040.0