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北京北科亿力科技有限公司2011年度、2012年度、2013年1-6月财务报表审计报告目录一、审计报告1-2二、财务报表1、合并资产负债表3-42、母公司资产负债表5-63、合并利润表74、母公司利润表85、合并现金流量表96、母公司现金流量表107、合并股东权益变动表11-138、母公司股东权益变动表14-16三、财务报表附注17-52北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层审计报告（2013）京会兴审字第05010229号北京北科亿力科技有限公司：我们审计了后附的北京北科亿力科技有限公司（以下简称“北科亿力”）的财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年6月30日的合并及母公司资产负债表，2011年度、2012年度、2013年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北科亿力管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，北科亿力财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北科亿力2011年12月31日、2012年12月31日、2013年6月30日的合并及母公司财务状况以及2011年度、2012年度、2013年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：姜照东中国注册会计师：马莉中国·北京市二○一三年八月一日编制单位：北京北科亿力科技有限公司单位：人民币元项目附注2013年6月30日2012年12月31日2011年12月31日流动资产：货币资金五、14,843,641.76119,888.692,201,975.85结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五、28,250,000.00580,000.00应收账款五、317,416,770.317,430,431.321,159,345.44预付款项五、42,514,549.821,358,675.82409,517.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、5967,895.532,188,330.032,000,000.00买入返售金融资产存货五、63,632,007.825,847,492.32102,254.00一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计37,624,865.2417,524,818.185,873,093.00非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、7196,810.31211,098.3727,389.30在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉五、8546,488.46546,488.46546,488.46长期待摊费用递延所得税资产五、927,650.7510,088.90187.07其他非流动资产非流动资产合计770,949.52767,675.73574,064.83资产总计38,395,814.7618,292,493.916,447,157.83法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表编制单位：北京北科亿力科技有限公司单位：人民币元项目附注2013年6月30日2012年12月31日2011年12月31日流动负债：短期借款五、111,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款五、123,401,477.242,619,300.681,021,048.18预收款项五、13658,214.003,277,214.00876,000.00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、14330,228.19206,261.16应交税费五、156,144,302.78742,212.11-118,700.94应付利息应付股利其他应付款五、161,350,000.003,058,692.461,000,000.00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计12,884,222.219,903,680.412,778,347.24非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计12,884,222.219,903,680.412,778,347.24所有者权益：实收资本五、1710,000,000.004,100,000.004,100,000.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积五、181,620,704.22488,808.34-一般风险准备未分配利润五、1913,890,888.333,800,005.16-431,189.41外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计25,511,592.558,388,813.503,668,810.59少数股东权益所有者权益合计25,511,592.558,388,813.503,668,810.59负债和所有者权益总计38,395,814.7618,292,493.916,447,157.83法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）编制单位：北京北科亿力科技有限公司单位：人民币元项目附注2013年6月30日2012年12月31日2011年12月31日流动资产：货币资金4,773,403.6980,557.031,889,989.97交易性金融资产应收票据8,250,000.00580,000.00应收账款六、116,797,424.816,470,420.22123,464.88预付款项六、22,511,349.821,355,475.82181,182.71应收利息应收股利其他应收款六、31,142,371.172,488,250.912,000,000.00存货3,632,007.825,847,492.32102,254.00一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计37,106,557.3116,822,196.304,296,891.56非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、41,000,000.001,000,000.001,000,000.00投资性房地产固定资产115,034.19118,768.8615,539.30在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产27,650.7510,088.90187.07其他非流动资产非流动资产合计1,142,684.941,128,857.761,015,726.37资产总计38,249,242.2517,951,054.065,312,617.93法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表编制单位：北京北科亿力科技有限公司单位：人民币元项目附注2013年6月30日2012年12月31日2011年12月31日流动负债：短期借款1,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款3,001,429.242,108,552.50210,300.00预收款项658,214.003,277,214.00546,000.00应付职工薪酬319,228.19206,261.16-应交税费6,144,518.01743,439.97-112,492.66应付利息应付股利其他应付款1,350,000.003,058,692.461,000,000.00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计12,473,389.449,394,160.091,643,807.34非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计12,473,389.449,394,160.091,643,807.34所有者权益：实收资本10,000,000.004,100,000.004,100,000.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积1,620,704.22488,808.34一般风险准备未分配利润14,155,148.593,968,085.63-431,189.41所有者权益合计25,775,852.818,556,893.973,668,810.59负债和所有者权益总计38,249,242.2517,951,054.065,312,617.93法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）编制单位：北京北科亿力科技有限公司单位：人民币元项目附注2013年1-6月2012年度2011年度一、营业总收入23,884,568.3613,410,734.68797,711.65其中：营业收入五、2023,884,568.3613,410,734.68797,711.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本10,809,107.817,764,846.591,283,257.81其中：营业成本五、206,350,015.973,993,047.39625,842.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、21466,342.96191,004.082,393.13销售费用1,469,090.151,095,655.42管理费用2,291,700.492,381,729.74654,037.20财务费用五、2259,613.1429,376.52-261.84资产减值损失五、23172,345.1074,033.441,247.12加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）13,075,460.555,645,888.09-485,546.16加：营业外收入五、24427,866.35减：营业外支出五、2521.12其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）13,503,326.905,645,888.09-485,567.28减：所得税费用五、262,280,547.85925,885.18-79,184.58五、净利润（净亏损以“－”号填列）11,222,779.054,720,002.91-406,382.70归属于母公司股东的净利润11,222,779.054,720,002.91-406,382.70少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额11,222,779.054,720,002.91-406,382.70归属于母公司股东的综合收益总额11,222,779.054,720,002.91-406,382.70归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负