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公司2010年度财务决算报告公司2010年度财务报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定编制。公司年度财务决算报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。截至2010年12月31日本公司共有子公司17家，本公司控制人是东北制药集团有限责任公司。一、合并范围发生变更的说明本年度新增两户子公司，分别为东北制药集团辽宁生物医药有限公司、沈阳东北制药设计有限公司。二、主要财务指标项目2010年度2009年度流动比率1.521.34速动比率1.121.09资产负债率63.00%66.21%应收帐款周转率5.315.05存货周转率4.955.02每股净资产6.216.15每股经营活动净现金流量0.771.85从上表可以看出公司的关键财务指标变化趋势还是比较好的，只有每股经营活动净现金流量出现了波动。综合分析原因：受主要系列产品市场价格下降及原材料成本上升的影响，经营活动产生的现金流量有所下降造成了公司每股经营活动净现金流量出现了下降。三、资产负债结构分析科目2010年度占比%2009年度占比%流动资产292,78052.23354,52758.31长期投资4560.086380.10固定资产149,09126.60142,13023.38固定资产清理--5,8990.97在建工程及工程物资29,5635.2717,8082.93无形资产84,28415.0482,79013.62资产总计560,536100.00607,988100.00流动负债192,79354.59264,74565.76长期负债160,36945.41137,82334.24负债总计353,163100.00402,568100.00股东权益207,374205,420截止2010年12月31日公司资产总额为560,536万元，负债总额为353,163万元，比2009年末分别下降7.80%和12.27%,其中:负债下降多于资产4.47个百分点,股东权益比年初数增长0.95%。（一）主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更的说明1、本期会计政策变更依据《企业会计准则解释第4号》的要求，自2010年1月1日起，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。根据该要求，经本公司董事会第五届十四次会议于2010年8月23日批准，进行了相应调整，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。本期未发生会计估计变更及前期会计差错更正。2、主要资产的减值准备提取情况公司报告期内计提坏帐准备4万元、存货跌价准备623万元、长期股权投资减值准备162万元、固定资产减值准备860万元，公司资产减值准备计提的政策基本稳健，符合公司的实际情况，能够保障公司的资产安全和持续发展经营能力。（二）资产、负债的增减变化情况1、货币资金减少70,719万元。2、应收帐款减少15,393万元。3、应收票据增加5,136万元。4、预付款项增加8,721万元。5、存货增加10,290万元。6、固定资产增加6,961万元。7、固定资产清理减少5,898万元。8、在建工程和工程物资增加11,755万元。9、无形资产增加1,493万元。10、短期借款减少64,867万元。11、应付票据增加5,932万元。12、应付帐款减少6,724万元13、长期借款增加15,000万元。14、应付债券增加150万元15、专项应付款减少30,118万元三、盈利能力情况2010年公司实现营业总收入482,833万元,比上年同期509,496万元下降5.23%，实现利润8,049万元，比上年同期下降86.23%,实现净利润5,727万元,与上年同期比下降87.97%,基本每股收益0.15元。1、利润增减情况项目本期上年同期增长%营业总收入482,833509,496-5.23营业成本369,744353,6964.54毛利率%23.4230.58-23.41营业利润3,87153,241-92.73利润总额8,04958,439-86.23净利润5,72747,609-87.97基本每股收益0.151.43-89.17从上述指标看，各项盈利指标较上年同期都有所下降。由于公司销售主要品种产品的单位销售价格下降且单位成本上升，使单位产品的销售利润下降幅度较大。2、按收入结构业务种类本期上年同期增长%医药制造403,104297,88935.32其中1、原料药96,04082,69816.132、出口130,273140,373-7.203、制剂176,79174,818136.29医药商业169,021214,044-21.03其他11,4986,40179.63减:内部抵消数120,64431,908278.10主营业务收入462,979486,426-4.82其他业务收入19,85423,071-13.94营业收入合计482,833509,497-5.233、产品结构所占比重业务种类本期占比例%上年同期占比例%医药制造403,10487.07297,88961.24其中1、原料药96,04020.7482,69817.002、出口130,27328.14140,37328.863、制剂176,79138.1974,81815.38医药商业169,02136.51214,04444.00主营业务收入462,979---486,426---4、毛利额所占比重业务种类本期占比例%上年同期占比例%医药制造99,23889.63143,30192.20其中1、原料药13,67812.3525,65716.512、出口30,94727.9567,64243.523、制剂54,61349.3250,00232.17医药商业10,6519.6213,1408.45毛利额合计110,722---155,431---从2010年来看，制剂产品销售收入增长较大，原料药、制剂是公司毛利额贡献的重要组成部分,分别占据40.30%、49.32%。同上年比,制剂板块毛利率上升幅度较大，原因为制剂营销模式的整合增加了制剂产品的收入及毛利；出口业务板块毛利率下降幅度较大，主要原因为主要品种产品的单位销售价格下降且单位成本上升所致；医药商业板块毛利略有下降。5、期间费用项目2010年2009年增长%营业费用42,33345,813-7.60管理费用49,24440,92420.33财务费用12,3209,48229.93合计103,89796,2197.98管理费用的增加主要是2009年12月31日纳入合并范围的东瑞三家子公司影响以及公司进行制剂营销模式的整合后，原在销售费用中核算的部分费用转移到管理费用中核算导致公司总体管理费用增加，此外为原料药生产基地项目新增土地使用税及无形资产摊销。财务费用的增加主要是本期计提公司债券利息4,230万元。四、现金流量情况分析项目本期上年同期1、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入小计365,943406,395经营活动现金流出小计340,370344,809经营活动产生的现金流量净额25,57361,5862、投资活动产生的现金流量投资活动现金流入小计14,15233,280投资活动现金流出小计47,40385,295投资活动产生的现金流量净额-33,251-52,0153、筹资活动产生的现金流量筹资活动现金流入小计193,270337,211筹资活动现金流出小计248,038248,011筹资活动产生的现金流量净额-54,76889,2004、期末现金及现金等价物余额93,394155,853从现金流量表来看,公司经营活动产生的现金流量净额为25,573万元,比上年同期61,586万元减少36,013万元，主要是公司主导产品VC等的单位销售价格下降且单位成本上升所致。投资活动产生的现金流量净额为-33,251万元,比上年同期增加18,764万元,其主要是上年因张士搬迁工程的投资额较大，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少近4亿元，另外，搬迁补偿款与上年比减少了约2亿元。筹资活动产生的现金流量净额为-54,768万元，比上年同期减少143,968万元，主要是上年同期有3.5亿元主导产品深加工建设项目借款以及6亿元公司债，而本年不仅无大额增量借款还偿还了近4亿元的短期借款，因此筹资活动的现金流量净额为负数。五、其他事项1、截止2010年12月31日，公司没有发生为控股股东提供资金占用问题和违规担保等事项，而且尚欠控股股东制剂厂区项目未结算资金拟通过双方共同聘请的评估机构评估后结算。2、母公司东北制药集团股份有限公司2010年6月28日被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2010年至2012年减按15%税率征收企业所得税。本公司下属沈阳东瑞精细化工有限公司于2010年6月28日获《高新技术企业证书》，根据相关规定，自2010年至2012年减按15%税率征收企业所得税。3、其他重要事项说明(1)内部资产转让2010年7月21日本公司第五届董事会十三次会议决议，将本公司制剂生产线相关资产转让给全资子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司，转让价格为该资产2010年7月31日的账面价值及相关税费之和。其中：账面价值139,043,122.47元，相关税费23,576,306.48元，总计162,619,428.95元。本次内部资产转让行为对本公司合并的财务状况、经营成果不产生影响。(2)东北制药总厂注销根据国家有关法律法规和中国证监会对公司发行公司债券过程中的有关要求，原公司所属企业东北制药总厂于2010年6月29日完成工商注销程序，相关资产已经于2010年3月31日过户到东北制药集团股份有限公司。二0一一年三月十四日