搜索
第0页共37页i东莞发展控股股份有限公司财务审计报告（2010）京会兴审字第3-157号目录一、审计报告01页二、审计报告附件02—37页1、资产负债表02—03页2、利润表04页3、现金流量表05页4、股东权益变动表06—07页5、财务报表附注08—37页北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层2207室第1页共37页审计报告（2010）京会兴审字第3-157号东莞发展控股股份有限公司全体股东：我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2010年6月30日的资产负债表和2010年1-6月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：胡毅中国·北京市中国注册会计师：肖丽娟二○一○年八月二十六日第2页共37页资产负债表2010年6月30日编制单位：东莞发展控股股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金四-01216,329,043.91551,755,603.61交易性金融资产应收票据应收账款四-0219,262,957.4111,340,340.27预付款项应收利息应收股利四-0329,997,000.0021,370,821.85其他应收款四-042,667,323.241,879,851.00存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计268,256,324.56586,346,616.73非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资四-05838,271,701.03830,515,374.06投资性房地产固定资产四-062,774,228,046.252,822,612,336.01在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产四-07470,554,906.41484,128,605.61开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产四-08307,957.13185,645.24其他非流动资产非流动资产合计4,083,362,610.824,137,441,960.92资产总计4,351,618,935.384,723,788,577.65法定代表人：尹锦容主管会计工作负责人：王庆明会计机构负责人：袁楚辉第3页共37页资产负债表（续）2010年6月30日编制单位：东莞发展控股股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款四-10390,000,000.00899,990,000.00交易性金融负债应付票据四-110.00112,500.00应付账款预收款项应付职工薪酬四-121,634,760.4715,862,090.60应交税费四-1326,284,942.509,196,923.43应付利息四-141,198,013.271,607,448.60应付股利四-15190,138,366.4677,459,934.12其他应付款四-1651,153,037.2244,168,271.66一年内到期的非流动负债四-17350,000,000.00350,000,000.00其他流动负债四-18509,734,246.58500,461,095.89流动负债合计1,520,143,366.501,898,858,264.30非流动负债：长期借款应付债券长期应付款四-192,680,853.751,330,981.75专项应付款预计负债递延所得税负债四-200.004,778.49其他非流动负债非流动负债合计2,680,853.751,335,760.24负债合计1,522,824,220.251,900,194,024.54股东权益：股本四-211,039,516,992.001,039,516,992.00资本公积四-221,143,058,274.011,143,853,941.53减：库存股专项储备盈余公积四-23261,310,992.12261,310,992.12一般风险准备未分配利润四-24384,908,457.00378,912,627.46股东权益合计2,828,794,715.132,823,594,553.11负债和股东权益总计4,351,618,935.384,723,788,577.65法定代表人：尹锦容主管会计工作负责人：王庆明会计机构负责人：袁楚辉第4页共37页利润表2010年1-6月编制单位：东莞发展控股股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业收入四-25287,573,560.08210,562,886.97减：营业成本四-25101,177,529.0281,168,602.83营业税金及附加四-268,920,108.726,516,328.03销售费用管理费用6,357,692.507,684,986.26财务费用四-2719,350,313.1822,997,278.49资产减值损失四-28555,963.143,016.67加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）四-2950,273,772.9850,981,770.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益45,773,772.9850,981,770.88二、营业利润（亏损以“－”号填列）201,485,726.50143,174,445.57加：营业外收入四-301,260,332.08746,259.75减：营业外支出四-310.0025,024.93其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）202,746,058.58143,895,680.39减：所得税费用四-3235,625,095.2819,551,187.78四、净利润（净亏损以“－”号填列）167,120,963.30124,344,492.61五、每股收益：（一）基本每股收益四-330.16080.1196（二）稀释每股收益四-330.16080.1196六、其他综合收益四-34-795,667.52七、综合收益总额166,325,295.78124,344,492.61法定代表人：尹锦容主管会计工作负责人：王庆明会计机构负责人：袁楚辉第5页共37页现金流量表2010年1-6月编制单位：东莞发展控股股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金279,585,100.53210,159,265.44收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金四-3515,545,224.9211,657,423.79经营活动现金流入小计295,130,325.45221,816,689.23购买商品、接受劳务支付的现金17,812,282.6914,139,123.45支付给职工以及为职工支付的现金30,959,462.6722,381,235.91支付的各项税费33,029,438.8325,796,913.02支付其他与经营活动有关的现金四-353,337,418.897,889,207.04经营活动现金流出小计85,138,603.0870,206,479.42经营活动产生的现金流量净额209,991,722.37151,610,209.81二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金48,090,821.8530,430,290.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额130,201.0090,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,193,267.49投资活动现金流入小计48,221,022.8533,713,557.49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,372,877.2021,406,330.00投资支付的现金15,000,000.00183,694,500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计23,372,877.20205,100,830.00投资活动产生的现金流量净额24,848,145.65-171,387,272.51三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金390,000,000.00918,510,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计390,000,000.00918,510,000.00偿还债务支付的现金899,990,000.00860,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,276,427.7264,162,697.74支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计960,266,427.72924,162,697.74筹资活动产生的现金流量净额-570,266,427.72-5,652,697.74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-335,426,559.70-25,429,760.44加：期初现金及现金等价物余额551,755,603.61154,398,945.39六、期末现金及现金等价物余额216,329,043.91128,969,184.95法定代表人：尹锦容主管会计工作负责人：王庆明会计机构负责人：袁楚辉第6页共38页股东权益变动表2010年1-6月编制单位：东莞发展控股股份有限公司单位：人民币元本期金额项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,039,516,992.001,143,853,941.53261,310,992.12378,912,627.462,823,594,553.11加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,039,516,992.001,143,853,941.53261,310,992.12378,912,627.462,823,594,553.11三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-795,667.525,995,829.545,200,162.02（一）净利润167,120,963.30167,120,963.30（二）其他综合收益-795,667.52-795,667.52上述（一）和（二）小计-795,667.52167,120,963.30166,325,295.78（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配-161,125,133.76-161,125,133.761．提取盈余公积2．对股东的分配-161,125,133.76-161,125,133.763．其他（五）所有者权益内部结转