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内部控制自我评价报告-1-中原特钢股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告为进一步规范中原特钢股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，促进公司规范运作，促进公司持续健康发展，保护投资者合法权益，根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，公司结合自身的实际情况，在对2010年公司内部控制情况进行认真自查和总结的基础上，形成本评价报告。一、公司建立内部控制制度的目标和基本原则（一）目标1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学有效的决策机制、执行机制和监督机制保证公司达到或实现公司各项经营管理目标。2、建立切实有效的风险防控体系，防止舞弊现象的发生，保证公司资产和经营活动的安全。3、建立良性的公司内部经营环境，确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。（二）基本原则1、内部控制符合国家有关法律法规和相关文件的要求。2、公司的内部控制制度与公司的生产经营的实际情况相结合，具有较强的操作性和有效性，针对整个生产经营环节逐一予以规范，授权审批权限划分清晰、合理。3、公司的内部控制制度保证公司各部门与人员的使命清晰、职责明确，不同机构与人员之间相互监督。4、坚持成本与效益原则，即在保证内部控制制度有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更加有效的控制。5、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断内部控制自我评价报告-2-修订和完善。二、内部控制体系（一）内部控制环境1、法人治理结构公司根据《公司法》等法律法规建立了规范的法人治理结构。公司权力机构为股东大会，董事会向股东大会负责，执行股东大会决议并依据公司章程及《董事会议事规则》的规定履行职责；监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务以及行使其它由公司章程赋予的权利。董事会下设审计委员会和薪酬与考核委员会两个专门委员会，从重大人事建议与高管考核、控制财务风险等角度，为董事会科学决策提供支持。上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作细则对其权限和职责进行规范。2、制度建设根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定和要求，公司制订和完善了《募集资金管理办法》、《信息披露制度》、《关联交易制度》、《对外投资制度》、《对外担保制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《重大事项内部报告制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《审计委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《内部审计制度》等规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。报告期内，公司能有效执行以上制度。3、内部组织机构公司根据运营的需要，设立了董事会办公室、审计部、人力资源部、财务部、技术中心、新产品开发部、生产安全部、设备工程部、国际贸易部、物资采购部、经营销售部等职能管理部门，制定了相应的岗位职责，通过合理划分各部门职责及岗位职责，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有内部控制自我评价报告-3-序健康运行,保障了控制目标的实现。4、财务会计控制公司按照企业会计准则、会计法、税法等法律法规的规定，建立了完善的财务管理制度、会计核算制度。财务会计控制涵盖了会计基础工作规范、货币资金管理制度等方面。公司在财务方面建立严格的内部审批流程，清晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理。在会计系统方面，公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，对采购、生产、销售、财务等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。5、人力资源管理公司始终坚持“以人为本”的经营理念，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、专业职称、职务升迁等等进行了详细规定，建立了一套完善的人力资源管理体系，保证了人力资源的稳定并满足了公司各部门对人力资源的需求。6、企业文化公司秉承“忠诚敬业、追求卓越”的企业精神，奉行“以人为本，共享发展”的核心价值观，坚持“着眼客户期望、立足市场需求、确保顾客满意”的经营理念，以“为客户创造独特价值，为员工创造美好生活，为国家做出突出贡献”为使命。良好的企业文化为公司稳健发展奠定了扎实的基础。7、内部审计为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与完整，由半数以上独立董事组成的审计委员会，负责全面审查和监督公司财务报告、内部审计方案及内部控制有效性。公司内设审计部，在董事会审计委员会的领导下开展工作，独立行使审计权。审计部设置6名专职工作人员，部门负责人由董事会直接聘任，通过对公司及下属子公司所内部控制自我评价报告-4-有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出公正评价。通过内部审计，公司能够及时发现有关经济活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险。（二）风险评估公司在制订战略规划与经营计划时，对公司所面临的行业系统风险、技术风险、经营风险、财务风险等均进行充分的评估，并制订相应的风险管理措施。对重要的经营活动，公司的重大项目，在事前、事中与事后，公司均对风险进行识别、评估与分析，采取积极有效的应对措施，将风险控制在可接受水平，保证公司稳定健康发展。（三）控制活动为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括：1、授权审批控制公司有完善的授权审批控制体系。公司《章程》、《关联交易制度》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理办法》等规定了股东大会、董事会、独立董事、监事会及总经理在经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、募集资金使用、对外担保、关联交易、财务预决算、利润分配、聘用会计师事务所等公司重要事务的审批权限；公司对日常经营中各种事项的审批建立了有效的管理制度，确保经过正当授权审批的业务方能进行办理。2、会计系统控制一是严格按照《会计法》、《企业会计准则》等进行确认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完整；二是做到了会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。3、财产保护控制内部控制自我评价报告-5-公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。4、绩效考核控制公司实施了绩效考核制度，对公司全体员工的工作绩效进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退的依据。创造了公司内部的良性竞争环境，激发了员工的创造性和积极性，为公司的人才选拔提供了较为直接的渠道，成为公司人才储备的有力保障。5、电子信息系统控制公司在电子信息系统的维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作，保证信息及时有效的传递、安全保存和维护。（四）信息与沟通公司建立了《信息披露制度》等相关制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级之间、各部门之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。公司建立了《重大事项内部报告制度》，明确重大事项报告责任人和联系人，制定了内部重大事项报告流程，规范了公司信息披露审核程序，加强了内部信息管理，在日常经营中严格按照制度及时履行信息披露义务。（五）内部监督公司已建立内部控制监督制度，明确审计部在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求，对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。三、重点控制活动的实施情况内部控制自我评价报告-6-（一）资金营运和管理1、货币资金管理公司规范了内部资金支付审批权限及审批程序。按业务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限和审批程序，并涵盖至全资子公司。从投资资金、筹资资金、营运资金三个方面，对资金支付申请、审批权限、复核和办理支付等环节进行细化。严禁控股股东及所属企业之间占用、拆借公司资金及公司为其提供担保。2、筹资管理为规范公司的融资、借款及对外担保活动，公司对融资、借款及对外担保的审批权限、审批程序、经营风险的防范等做了明确规定。报告期本公司未发生违规事项。公司财务部严格按照预算执行，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。3、募集资金使用管理公司根据相关法律法规制定了《募集资金管理办法》，对募集资金存储、募集资金运用、募投项目变更、募集资金管理与监督等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。通过对募集资金的管理和使用方面的事项做出规定，防范了募集资金的使用风险，确保资金使用安全，切实保护投资者利益。报告期内，该项制度在实际工作中的执行情况良好，募集资金的存储与使用均符合法律法规和《募集资金管理办法》的要求，能够做到专户存储、三方监管，使用募集资金的审批、支付等手续完备，公司严格按照规定对募集资金使用情况进行公开披露，公司募集资金存放与使用不存在违反有关规定的情况。（二）采购与付款管理公司对采购与付款环节进行了规范和控制，通过规范物资采购原则、物资采购组织机构及职责、物资采购任务执行过程、物资采购方法、物资采购监督机制等，实现了物资集中、统一采购工作的全面规范。相关制度涵盖了供应商评价程序、询价比价程序、采购合同订立、应付款项的支付，明确地描述了各岗位职责、权限，物料采购按照公司内部控制自我评价报告-7-月度生产计划落实，采购申请明确了采购类别、质量等级、规格、数量、标准等关键要素，请购记录真实完整，采购流程中各级审批流程执行到位。采购进度控制及时，验收入库手续完备，采购发票及时送交财务，付款程序合理，公司采购与付款的内部控制执行是有效的。（三）销售与收款管理为了严格控制销售与收款流程，明确各部门的岗位职责，公司通过对产品定价控制、授信申请、接受订单、货物交运、退货换货、会计立帐、帐款催收管理进行严格规范，公司销售与收款的内部控制执行是有效的。（四）成本费用管理公司以指导公司成本费用控制有所依循，降低成本费用耗用。对产品成本支出和日常费用支出进行了系统的规范，明确了成本费用支出的标准和审核流程。报告期内，公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批，成本费用支出与公司的正常生产经营密切相关。本公司成本费用的内部控制执行是有效的。（五）资产管理公司对各项资产的购置流程、收发流程、设备管理、维护保养、存货盘点、转让报废、存货跌价准备计提等方面做了详尽规定，涵盖了各项资产内部控制的各个方面，总体上与公司的规模和业务发展相匹配，资产的内部控制执行是有效的。（六）对外投资管理公司审慎对外投资行为，《公司章程》明确规定了股东大会、董事会对重大投资的决策审批权限及相应的审批程序。公司制定了《对外投资制度》，对投资的决策、权限、程序等作了要求，并建立了严格的审查和决策程序。重大投资项目均要进行充分论证，认真审核形成可行性报告，谨慎决策。2010年公司未发生对外投资行为。（七）关联交易管理公司尽量避免关联交易。《公司章程》规定了关联交易的原则和审批程序，公司并内部控制自我评价报告-8-制定了《关联交易制度》，对可能发生的关联交易行为进行规范。公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，确定了公司关联人名单，并及时根据实际情况更新，公司在发生交易时，认真查阅关联人