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一．名词解释联行往来管理体制：联行往来采取“统一领导，分级管理，集中监督，分别核算“的方法，在同一系统银行内划分总行，分行，支行三级管理的联合往来体制，分别采取全国联行往来，分行辖内往来，支行辖内往来三种核算方式。同城票据交换：同城票据交换是指同一城市（或区域）范围内，各商业银行之间将相互代收、代付的票据，定时、定点集中相互交换并清算资金存欠的方法。银行的营业成本：指银行在业务经营过程中与业务经营有关的支出，包括利息支出，金融往来支出，手续费支出，汇兑损失等金融机构往来：指各金融机构相互之间的资金帐务往来，有广义和狭义之分。广义的金融机构往来包括中央银行和商业银行的往来、各商业银行之间的往来，中央银行和各金融机构之间的往来，商业银行和各金融机构的往来，各金融机构的往来等。狭义的金融机构往来包括中央银行与商业银行的往来，各商业银行之间的往来等。污损人民币：是指因自然或人为磨损，侵蚀，造成外观，质地受损，颜色变暗，图案不清晰，防伪功能下降，不宜再继续流通使用的人民币。银行会计凭证：是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，是办理资金收付和登记会计账簿的根据，也是核对帐务和事后查看的重要依据。银行会计凭证作为记账凭证时，需要在银行内部组织传递。因此，记账凭证又称为“传票”年度决算：是对全年会计核算资料进行归纳、整理、核实，办理结账，轧计损益，编制年度财务会计报告，集中反映全行年度业务活动和财务状况的一项综合性工作。一般存款账户：是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。清算行：是在总行清算中心开立备付金存款账户，办理其辖属行处汇划款项清算的分行，包括直辖市分行，总行直属分行及二级分行（含省分行营业部））。银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据一般准备金：是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。保证贷款：是按照《担保法》规定的保证方式由第三人承诺在借款人无力还款时，按照约定的承诺承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。出纳错款：是指在办理现金收付过程中发生的现金多缺，导致账款不符的现象。委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。明细核算：是各科目的详细记录，它是在每个会计科目下，设立明细账户，以具体反映各账户资金增减变化及其结果的详细情况。科目日结单：是每一会计科目当天借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是轧平当日账务和登记总帐的依据。协定存款：是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限，确定结算账户需要保留的存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人银行规定的上浮利率计付利息，对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。信用卡：是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。二．简答题：1.比较贴现和一般贷款1）科目不同：贴现是设贴现资产科目，一般贷款是设贷款科目2）凭证不同：一般贷款凭证有借款凭证，而票据贴现主要有贴现凭证、商业汇票还有委托收款凭证3）利息收取时间不同：一般贷款是在贷款下个月开始收取，而贴现是在贴现时就已经扣除4）贷款期限不同:一般贷款有短期，中期和长期；而贴现只有短期5）票据贴现更为灵活，可以再贴现2.比较综合核算和明细核算1）明细核算是按账户进行的核算，反映各科目的详细情况；综合核算是按科目进行的核算，反映各科目的总括情况2）明细核算是综合核算的具体化，对综合核算起补充作用；综合核算是明细核算的概括，对明细核算起统驭作用3）两个核算系统都是根据同一凭证，分别进行核算，并坚持总分核对，以保证数字相符4）明细核算由分户账，登记簿，现金收付日记簿和余额表组成；综合核算由科目日结单，总帐和日计表组成。3.金融机构往来及主要内容金融机构往来：指各金融机构相互之间的资金帐务往来，有广义和狭义之分。广义的金融机构往来包括中央银行和商业银行的往来、各商业银行之间的往来，中央银行和各金融机构之间的往来，商业银行和各金融机构的往来，各金融机构的往来等。狭义的金融机构往来包括中央银行与商业银行的往来，各商业银行之间的往来等。主要内容：1）商业银行之间的往来，包括同城票据交换及清算、异地跨系统汇划款项相互转汇、同业拆借等；2）商业银行和中央银行的往来，包括商业银行向中央银行送存或提取现金、缴存存款准备金、向中央银行借款、办理再贴现及通过中央银行汇划款项。4．支票必须记载的事项有哪些表明“支票”字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。