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南京华东电子信息科技股份有限公司2010年半年度财务报告-1-南京华东电子信息科技股份有限公司2010年半年度财务报告（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一：基本情况南京华东电子信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南京华电集团公司股份有限公司，是由原国营华东电子管厂现更名为南京华东电子集团有限公司（以下简称“华电集团公司”）在改制的基础上独家发起，经南京市经济体制改革委员会以宁体改字(92)215号文批准，以定向募集方式设立的股份制试点企业。华电集团公司改制投入的部分经营性资产，以一九九二年六月三十日为基准日，由原南京会计师事务所评估，经南京市国资办评估确认字（92）50号文件确认，经确认后的净资产8,106.41万元，以1:1折合国有法人股8,106.40万股；公司内部职工以每股1元的价格认购1,972.22万元，折1,972.22万股（公司内部职工股已经在2000年2月15日上市全流通）。公司的股本募集后由原南京会计师事务所宁会验（92）2071号验资报告验证，并经南京市工商行政管理局核准注册登记，领取注册号为13495591-0企业法人营业执照；从一九九三年一月八日正式按股份制试点企业运作。1997年5月7日至9日，公司经中国证监会证监发字[1997]184号文、185号文批准向社会公众以“全额预缴、比例配售、余额转存”的方式发行4,000万A股；每股发行价格为6.16元。1997年5月20日，公司经深圳证券交易所深证发[1997]173号文批准，向社会公众发行的4,000万股A股上市，股票代码000727，股票简称“华东电子”。2000年股票简称变更为“华东科技”，新股发行完毕后，公司股本变更为14,078.62万股。1997年9月30日，公司以14,078.62万股股本为基础进行送股并转增股本，送股比例为10送5，送股后总股本变更为21,117.93万股。1999年9月10日，经江苏省证券期货监督管理办公室苏证管办〔1999〕84号文和中国证券监督管理委员会证监公司字〔1999〕58号文核准，公司以人民币7.80元/股公开配售发行的股份3,015.81万股，配股完成后，公司股本变更为24,133.74万股。2000年9月20日，公司24,133.74万股股本为基准，以资本公积向全体股东转增股本，转增比例为10：3，转增后总股本变更为31,373.86万股。2002年11月22日至12月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]69号文核准，公司实施了增发A股方案，经发行人和主承销商根据网上和网下申购情况协商，确定发行价格为6.00元/股，发行数量为4,541.8737万股。经深圳证券交易所批准，该次增发的新股共计4541.8737万股已于2002年12月16日在深圳证券交易所上市流通。公司股本经过上述送股、配股、以资本公积转增股本及增发之后，股本变更为35,915.73万股。2006年4月公司进行股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3.2股对价。股改后，截至2008年6月30日境内法人持有的有限售条件流通股99,463,995.00股（占总股本27.69%）,社会公众持有的流通股份259,693,361.00股（占总股本的72.31%）。2009年7月14日控股股东华电集团公司所持92,563,604.00股限售股限售期满上市流通。截至2010年6月30日，本公司其他境内法人及高管持有的有限售条件流通股股份为1,017,262.00股（占总股本0.28%）,无限售条件流通股358,140,094.00股（占总股本99.72%）,其中社会公众持有无限售条件流通股265,576,490.00股（占总股本73.93%），控股股东华电集团公司持有无限售条件流通股92,563,604.00股（占总股本25.77%）。南京华东电子信息科技股份有限公司2010年半年度财务报告-2-公司注册地址：南京市高新技术开发区新科二路28号；法定代表人：司云聪；董事长:赖伟德；营业执照注册号：320191000001363。主要经营范围：电子计算机及配件、电子产品、通信设备（不含卫星地面接收设施）、售真空电子器件、照明器材的生产、加工、销售、技术服务；动力设备、照明设备安装、维修、自营和代理各类商品及技术的进出口业务。公司目前拥有8个控股子公司－南京华联兴电子有限公司、南京华日液晶显示技术有限公司、南京华睿川电子科技有限公司、南京华利佳电工照明有限公司、南京东大微电子有限责任公司、南京华东电子真空显示科技有限责任公司、深圳中电熊猫晶体科技有限公司、南京中电熊猫磁电科技有限公司。总部汇总编制母公司报表后，合并编制对外报表。2009年2月12日，经南京市政府批准，本公司控股股东华电集团公司完成了工商变更登记,其控股股东变更为南京中电熊猫信息产业集团有限公司，公司的实际控制人变更为中国电子信息产业集团公司。2009年5月12日，本公司收悉实际控制人--中国电子信息产业集团公司《关于公司名称、性质、法人代表变更的函》：经国务院国资委《关于中国电子信息产业集团公司改建为国有独资公司的批复》文件批准，中国电子信息产业集团公司由全民所有制企业变更为国有独资公司，公司名称变更为中国电子信息产业集团有限公司，法定代表人：熊群力,2009年3月4日，国家工商总局向中国电子息产业集团有限公司核发了新的营业执照。二：主要会计政策㈠遵循《企业会计准则》的声明本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。㈡财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。㈢重要会计政策、会计估计1.会计期间本公司的会计年度从公历一月一日至十二月三十一日止。2.记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司以权责发生制为核算基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5.外币业务核算方法本公司发生非记账本位币经济业务时，所有与外币业务有关的账户采用业务发生日的即期汇率（或近似汇率）折合人民币记账，决算日，各种外币账户的外币余南京华东电子信息科技股份有限公司2010年半年度财务报告-3-额，按照当日即期汇率（或近似汇率）折合为人民币，同账面汇率折合人民币计算的差额计入当期损益。与购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产有关的，在资产达到预计可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本。6.金融资产与金融负债（1）分类：金融工具分为下列五类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。（2）初始确认和后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。C、贷款、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金南京华东电子信息科技股份有限公司2010年半年度财务报告-4-额之和。（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。（5）金融资产减值的处理期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备。B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。（6）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。7.应收款项坏账准备的核算（1）计提坏账准备的范围：公司的应收款项，包括应收账款和其他应收款等。（2）坏账的确认标准：A.凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；B.债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承