搜索
上海华峰超纤材料股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告上海华峰超纤材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、中国证监会公告[2010]37号、深交所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等相关法律、法规的相关要求，公司董事会、董事会审计委员会、公司内审部门对公司2010年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司2010年度内部控制情况报告如下：一、公司内部控制建立健全情况（一）公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素1、公司建立和实施内部控制的目标（1）建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；（2）建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；（3）建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；（4）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。2、公司建立和实施内部控制遵循的原则（1）全面性原则内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。（2）重要性原则内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（3）制衡性原则内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（4）适应性原则内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（5）成本效益原则建立内部控制遵循效益大于成本的原则，既不能因内部控制的缺陷对企业产生较大的负面影响，也不能一味追求完美而无节制地产生支出。权衡内部控制实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。3、公司内部控制的基本要素包括：（1）内部控制环境①对诚信和道德价值观念的沟通与落实公司制定了《员工行为规范制度》，向员工传达了公司的宗旨和经营理念，对员工的日常行为进行有效规范。公司尊重知识，尊重个性，让每个员工都能追求自己的个性，发挥、强化自己的潜力，同时又提倡员工团队合作精神，形成紧密合作关系，使公司形成一支开拓创新、合作敬业的高素质优秀人才队伍。公司倡导民主平等的上下级关系，自由公开的沟通方式，使工作和生活之间形成平衡、融洽的关系。②对胜任能力的重视人才是企业发展的基石，公司非常重视对员工的教育和培训，建立多形式培训机制，深化人本管理理念。公司制定了《人力资源管理制度》对人事管理、考勤、薪资、奖罚、福利等作了详细规定。③治理层的参与程度公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等制度文件，对公司治理层的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等作了明确规定。目前公司董事会设有董事长1名，董事7名，独立董事4名，且都有较高的资历和良好的社会威望。此外，公司设立了监事会、董事会秘书职位，有效建立监督机制。④组织结构公司建立了管理科学、权责明确的法人治理结构，成立了股东大会，设立了董事会和监事会。同时公司根据新的《公司法》和《证券法》重新修订了《上海华峰超纤材料股份有限公司章程》，进一步明确了股东大会、董事会、监事会的相关职权及相互关系，明确了股东、董事、监事的权利义务及跟三会的关系。上述制度的建立极大地完善了公司的组织治理结构，从而优化了公司的资源配置，提高公司的工作效率。⑤职权与责任的分配公司对重大资产经营决策、投融资、关联方交易等方面制定相应的审批制度，如《对外投资和工程项目》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》。这些制度对决策程序、审批权限等作了详细的规定。公司对采购付款、费用报销方面制定相应的审批制度，如《物资采购管理制度》、《采购与付款管理制度》、《财务管理制度》、《内部牵制和审核监督制度》、《费用报销制度》。这些制度对于各种款项支付、费用报销的审批部门、审批权限及责任、审批程序作了详细的规定。公司对销售收款、货币资金管理等方面制定了相应的审批制度，如《销售与收款管理制度》、《财务管理制度》、《内部牵制和审核监督制度》、《货币资金管理制度》、《票据和有价证券管理办法》、《印章使用管理制度》。这些制度对销售货款、现金收支、印章、票证管理等审批权限、岗位职责作了明确的规定。公司根据公司业务和管理的实际需要，制定了岗位职责说明，对公司各部门、各岗位的职责权限作了明确的规定。⑥人力资源政策与实务人才是企业发展的基石，公司非常重视对员工的教育和培训，建立多形式培训机制，深化人本管理理念。公司成立了人力资源部，制定了《人力资源管理制度》对人事管理、考勤、薪资、奖罚、福利等作了详细规定。公司尊重知识，尊重个性，让每个员工都能追求自己的个性，发挥、强化自己的潜力，同时又提倡员工团队合作精神，形成紧密合作关系，使公司形成一支开拓创新、合作敬业的高素质优秀人才队伍。公司倡导民主平等的上下级关系，自由公开的沟通方式，使工作和生活之间形成平衡、融洽的关系。（2）风险评估公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的实际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控，对已识别可接受的风险，公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估；对于已识别不可接受的风险，公司要求必须制定风险处理计划，落实处理计划负责人和完成日期。（3）信息与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了较为完善的信息管理体系，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供适当的人力、物力以保障整个系统的正常、有效的运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效的沟通。公司与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。（4）控制活动公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。公司制定了《长期资产管理制度》、《流动资金管理制度》、《财产物资盘点制度》，较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制等。①交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。②责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。③凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。④资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。⑤独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。（5）对控制的监督公司已建立了以独立董事为核心的治理层的监督制度和对公司及附属子公司内部控制建立的完善性和有效执行进行持续的监督机制。持续、有效的内部监督机制的健康运行，保证了公司内部控制能够得以有效、一贯的执行。根据监管机构的要求，公司建立了《信息披露管理制度》，在规定的时间内、在规定的媒体上、以规定的方式向社会公众及时、准确、完整、公平地进行信息披露，接受全体股东和社会公众的监督。（二）公司内部控制基本架构公司不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各施其职、各负其责、相互制约的工作机制；同时，明确界定公司内部各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和问责制度，设立了内部审计部门，确保各部门、岗位之间实现相互制衡、相互监督。具体如下：审计委员会薪酬与考核委员会提名委员会战略委员会董事会秘书董事会中试室产品研发室质检部标准化室供应部生产部设备动力部安全环保部财务部办公室内审部证券事务部技术中心(部)技术工艺室总经理股东大会监事会质检室安全生产委员会销售部1、公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。2、公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务，并按照功能分别设立审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等四个专业委员会。3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。４、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。５、公司各部门作为业务管理和执行平台，具体负责实施公司的生产经营和管理工作，向公司管理层负责，具有相应所必需的经营管理权力，同时接受综合管理层的监督和控制。（三）2010年公司内部控制建立健全情况1、完善公司治理结构，并制定相应的控制制度按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，公司建立了完善的股东大会、董事会、监事会制度，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《战略委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》，明确了公司“三会”及专门委员会的职责权限，保证了公司经营、管理工作的顺利进行。公司董事、监事及各专门委员会委员构成和人数符合法律、法规的要求，“三会”及专门委员会运作规范，召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及相关议事规则的规定。2、经营管理制度为明确总经理及其他高级管理人员的职责权限，规范经营管理者的行为，完善公司法人治理结构，提高工作效率，公司制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》，保证了公司高级管理人员依法行使职权，保障了股东权益和公司利益不受侵犯。公司在采购、生产、营销等经营活动的各个环节制订了详细的管理办法，从质量管理、安全生产管理、生产现场管理等基础管理方面规范公司的经营和管理行为。公司还制定了《内部审计制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。3、内部财务控制及投融资管理公司依据所处行业环境和自身的经营特点，建立了科学、严谨、高效的财务控制管理，从印章使用管理、票据领用管理、预算管理、成本费用管理、资产管理、担保管理、职务授权等方面建立内部规定，加强财务风险控制，规范公司财务会计管理行为，确保公司资产的安全、完整，为公司进行重大决策提供可靠依据。公司投融资管理遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制风险，注重投资收益。公司建立《会计制度》、《财务管理制度》等各级管理办法。4、关