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江苏华西村股份有限公司二0一0年半年度审计报告（股票代码：000936）二0一0年八月二十七日江苏华西村股份有限公司2010年半年度审计报告1审计报告天衡审字（2010）895号江苏华西村股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏华西村股份有限公司（以下简称“华西村股份”）财务报表，包括2010年6月30日的合并资产负债表和资产负债表，2010年1-6月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是华西村股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，华西村股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华西村股份2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。江苏天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师：骆竞中国·南京中国注册会计师：夏先锋2010年8月27日江苏华西村股份有限公司2010年半年度审计报告2合并资产负债表编制单位：江苏华西村股份有限公司2010年6月30日单位：（人民币）元资产注释期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1748,957,220.20582,671,425.03结算备付金--拆出资金--交易性金融资产五、226,010,255.5920,706,717.81应收票据五、3303,028,147.53355,321,463.44应收账款五、4121,318,869.6792,145,485.29预付款项五、589,423,269.0474,968,358.74应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息五、6-73,790.63应收股利--其他应收款五、7196,601.76317,426.41买入返售金融资产--存货五、8693,510,321.87460,305,284.49一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、9-150,857.80流动资产合计1,982,444,685.661,586,660,809.64非流动资产：发放贷款及垫款--可供出售金融资产五、10581,788,923.40-持有至到期投资--长期应收款五、11-10,112,153.54长期股权投资五、12337,103,310.30363,804,140.30投资性房地产--固定资产五、13746,080,242.09795,628,406.64在建工程五、143,839,514.73-工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产五、1524,125,111.2824,393,153.30开发支出--商誉五、162,064,864.172,064,864.17长期待摊费用五、1757,054.2786,959.29递延所得税资产五、18121,874.388,949,346.08其他非流动资产--非流动资产合计1,695,180,894.621,205,039,023.32资产总计3,677,625,580.282,791,699,832.96公司法定代表人：孙云丰主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010年半年度审计报告3合并资产负债表（续）编制单位：江苏华西村股份有限公司2010年6月30日单位：（人民币）元负债和所有者权益注释期末余额年初余额流动负债：短期借款五、20873,379,967.57499,439,257.49向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--交易性金融负债--应付票据五、21613,000,000.00780,446,800.00应付账款五、22204,300,929.74120,960,195.16预收款项五、2375,653,937.4975,411,665.40卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五、2413,805,609.804,687,111.07应交税费五、25-24,986,541.66-30,908,613.10应付利息五、26940,763.89697,690.28应付股利--其他应付款五、2719,628.10127,898.44应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--一年内到期的非流动负债--其他流动负债五、282,000,000.00-流动负债合计1,758,114,294.931,450,862,004.74非流动负债：长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债--递延所得税负债五、18130,411,640.95-其他非流动负债--非流动负债合计130,411,640.95-负债合计1,888,525,935.881,450,862,004.74所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五、29440,007,581.00440,007,581.00资本公积五、30773,180,717.85356,864,647.80减：库存股--专项储备--盈余公积五、3184,503,465.3684,503,465.36一般风险准备--未分配利润五、32394,646,724.53374,732,964.56外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计1,692,338,488.741,256,108,658.72少数股东权益96,761,155.6684,729,169.50所有者权益合计1,789,099,644.401,340,837,828.22负债和所有者权益总计3,677,625,580.282,791,699,832.96公司法定代表人：孙云丰主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010年半年度审计报告4母公司资产负债表编制单位：江苏华西村股份有限公司2010年6月30日单位：（人民币）元资产注释期末余额年初余额流动资产：货币资金709,158,515.29554,275,187.60交易性金融资产25,793,975.5918,947,629.16应收票据198,128,147.53280,521,463.44应收账款十一、1109,530,403.4588,189,469.59预付款项85,249,336.0471,533,930.26应收利息-73,790.63应收股利--其他应收款十一、2150,851.76181,425.51存货693,149,375.73459,978,206.58一年内到期的非流动资产--其他流动资产-150,857.80流动资产合计1,821,160,605.391,473,851,960.57非流动资产：可供出售金融资产581,788,923.40-持有至到期投资--长期应收款-10,112,153.54长期股权投资十一、3537,905,340.71564,606,170.71投资性房地产--固定资产531,532,461.62569,114,153.87在建工程3,755,225.05-工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用57,054.2786,959.29递延所得税资产-8,890,338.94其他非流动资产--非流动资产合计1,655,039,005.051,152,809,776.35资产总计3,476,199,610.442,626,661,736.92公司法定代表人：孙云丰主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010年半年度审计报告5母公司资产负债表（续）编制单位：江苏华西村股份有限公司2010年6月30日单位：（人民币）元负债和所有者权益注释期末余额年初余额流动负债：短期借款873,379,967.57464,992,457.49交易性金融负债--应付票据613,000,000.00780,446,800.00应付账款201,072,935.54137,672,148.54预收款项75,046,851.0875,321,157.62应付职工薪酬13,708,295.804,572,347.07应交税费-34,254,563.57-35,620,692.77应付利息940,763.89697,690.28应付股利--其他应付款105,585.55127,369.62一年内到期的非流动负债--其他流动负债2,000,000.00-流动负债合计1,744,999,835.861,428,209,277.85非流动负债：长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债--递延所得税负债130,411,640.95-其他非流动负债--非流动负债合计130,411,640.95-负债合计1,875,411,476.811,428,209,277.85所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）440,007,581.00440,007,581.00资本公积773,180,434.99356,864,364.94减：库存股--专项储备--盈余公积84,503,465.3684,503,465.36未分配利润303,096,652.28317,077,047.77所有者权益合计1,600,788,133.631,198,452,459.07负债和所有者权益总计3,476,199,610.442,626,661,736.92公司法定代表人：孙云丰主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010年半年度审计报告6合并利润表编制单位：江苏华西村股份有限公司2010年1-6月单位：（人民币）元项目注释本期金额上期金额(未经审计)一、营业总收入1,271,348,029.251,106,178,851.24其中：营业收入五、331,271,348,029.251,106,178,851.24利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本1,222,875,850.341,093,701,810.26其中：营业成本五、331,180,703,523.181,038,824,510.54利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加五、344,379,680.913,500,824.61销售费用7,610,999.8113,256,540.65管理费用14,246,368.5214,762,866.06财务费用五、3523,831,204.4822,209,297.90资产减值损失五、36-7,895,926.561,147,770.50加：公允价值变动收益五、37-5,295,847.812,583,029.28投资收益五、3820,564,706.2625,704,393.23其中：对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益--三、营业利润63,741,037.3640,764,463.49加：营业外收入五、