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国金证券有限责任公司（在中华人民共和国注册成立）已审财务报表2007年12月31日目录页次一、审计报告01-02二、已审财务报表合并资产负债表03-04合并利润表05合并现金流量表06合并所有者权益变动表07-08母公司资产负债表09-10母公司利润表11母公司现金流量表12母公司所有者权益变动表13-14财务报表附注15-61国金证券有限责任公司二〇〇七年审计报告-1-重庆天健会计师事务所PAN-CHINA(CHONGQING)CERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS重天健审重天健审重天健审重天健审[2008]163号号号号———————————————★—————————————————审审审审计计计计报报报报告告告告国金证券有限责任公司董事会国金证券有限责任公司董事会国金证券有限责任公司董事会国金证券有限责任公司董事会：：：：我们审计了后附的国金证券有限责任公司（以下简称“国金证券”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一一一一、、、、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是国金证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二二二二、、、、注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计国金证券有限责任公司二〇〇七年审计报告-2-准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三三三三、、、、审计意见审计意见审计意见审计意见我们认为，国金证券财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了国金证券2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。重庆天健会计师事务所中国注册会计师：阮响华有限责任公司中国注册会计师：弋守川中国重庆二○○八年三月二十六日国金证券有限责任公司二〇〇七年审计报告-3-合并资产负债表编制单位：国金证券有限责任公司2007年12月31日币种：人民币单位：元资产资产资产资产附注附注附注附注年末数年末数年末数年末数年初数年初数年初数年初数资产资产资产资产：：：：货币资金七、14,172,090,582.331,192,190,140.72其中：客户资金存款3,295,087,996.18902,370,598.55结算备付金七、21,218,582,606.64897,640,700.40其中：客户备付金1,163,390,217.58847,109,425.38拆出资金交易性金融资产七、3293,803,285.32103,937,031.83衍生金融资产买入返售金融资产应收利息存出保证金七、4100,335,635.5927,582,806.86可供出售金融资产七、52,466,209,278.32588,316,060.85持有至到期投资长期股权投资投资性房地产七、64,587,215.414,824,600.85固定资产七、730,986,080.6810,973,050.26无形资产七、818,833,714.1717,000,148.39其中:交易席位费8,486,691.639,935,765.76商誉七、911,247,290.99递延所得税资产七、101,077,978.57119,663.24其他资产七、1127,938,572.9110,667,123.22资产合计资产合计资产合计资产合计8,345,692,240.932,853,251,326.62国金证券有限责任公司二〇〇七年审计报告-4-合并资产负债表（续）编制单位：国金证券有限责任公司2007年12月31日币种：人民币单位：元负债和所有者权负债和所有者权负债和所有者权负债和所有者权益益益益附注附注附注附注年末数年末数年末数年末数年初数年初数年初数年初数负债负债负债负债::::短期借款其中：质押借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款代理买卖证券款七、134,538,085,318.491,769,076,725.40代理承销证券款应付职工薪酬七、14138,520,277.9617,432,571.64应交税费七、15323,094,888.9581,638,627.24应付利息693,234.154,646,809.38预计负债长期借款应付债券递延所得税负债七、10497,800,006.90118,576,622.15其他负债七、1644,458,726.674,440,516.38负债合计5,542,652,453.121,995,811,872.19所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益::::实收资本七、17500,000,000.00500,000,000.00资本公积七、181,437,748,342.05233,166,936.92减:库存股盈余公积七、1994,592,683.0420,738,993.69一般风险准备七、2095,971,313.6222,117,624.27交易风险准备七、2173,853,689.35未分配利润七、22598,486,019.3881,415,899.55外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计2,800,652,047.44857,439,454.43少数股东权益2,387,740.37所有者权益合计2,803,039,787.81857,439,454.43负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计8,345,692,240.932,853,251,326.62国金证券有限责任公司二〇〇七年审计报告-5-合并利润表编制单位：国金证券有限责任公司2007年度币种：人民币单位：元项项项项目目目目附注附注附注附注本年数本年数本年数本年数上年数上年数上年数上年数一、营业收入1,524,216,958.87350,938,326.65手续费及佣金净收入七、23735,735,096.89143,561,360.76其中：代理买卖证券业务净收入662,602,260.40138,495,482.76证券承销业务净收入42,201,786.49540,556.00受托客户资产管理业务净收入咨询业务净收入30,931,050.004,525,322.00利息净收入七、2338,679,014.3513,186,317.50投资收益（亏损以“—”号填列）七、23568,692,421.24176,949,942.36其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（亏损以“—”号填列）七、2362,799,758.662,972,876.08汇兑收益（损失以“—”号填列）-516,255.22-263,022.81其他业务收入七、23118,826,922.9514,530,852.76二、营业支出435,579,261.60125,706,568.26营业税金及附加七、2464,079,349.6918,771,996.22业务及管理费七、25368,468,309.63106,071,286.61资产减值损失七、261,594,781.20其他业务成本1,436,821.08863,285.43三、营业利润（亏损以“—”号填列）1,088,637,697.27225,231,758.39加:营业外收入1,657,207.475,284,418.18减:营业外支出212,809.53212,370.92四、利润总额（亏损以“—”号填列）1,090,082,095.21230,303,805.65减：所得税费用七、27351,446,464.1485,689,119.34五、净利润（净亏损以“—”号填列）738,635,631.07144,614,686.31归属于母公司所有者的净利润738,631,187.88144,614,686.31少数股东损益4,443.190.00六、每股收益（一）基本每股收益七、281.4770.289（二）稀释每股收益七、281.4770.289国金证券有限责任公司二〇〇七年审计报告-6-合并现金流量表编制单位：国金证券有限责任公司2007年度币种：人民币单位：元项项项项目目目目附注附注附注附注本年数本年数本年数本年数上年数上年数上年数上年数一一一一、、、、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量：：：：处置交易性金融资产净增加额149,183,260.09141,741,972.11收取利息、手续费及佣金的现金885,229,523.20178,237,237.60拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到其他与经营活动有关的现金七、292,875,925,338.601,228,116,849.22经营活动现金流入小计3,910,338,121.891,548,096,058.93支付利息、手续费及佣金的现金114,882,756.7315,743,349.39支付给职工以及为职工支付的现金81,975,584.0728,311,850.79支付的各项税费160,899,019.6328,787,482.64支付其他与经营活动有关的现金267,627,138.1264,796,473.69经营活动现金流出小计625,384,498.55137,639,156.51经营活动产生的现金流量净额3,284,953,623.341,410,456,902.42二二二二、、、、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量：：：：收回投资收到的现金500,509,793.7317,563,758.73取得投资收益收到的现金5,883,258.159,056,677.52收到其他与投资活动有关的现金七、2956,872,327.71投资活动现金流入小计563,265,379.5926,620,436.25投资支付的现金524,240,399.72118,767,995.73购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23,280,000.1410,196,351.92支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计547,520,399.86128,964,347.65投资活动产生的现金流量净额15,744,979.73-102,343,911.40三三三三、、、、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量：：：：吸收投资收到的现金900,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计900,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金240,000.0039,760,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计240,000.0039,760,000.00筹资活动产生的现金流量净额660,000.00-39,760,000.00四四四四、、、、