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宜华地产股份有限公司2010年度财务报告之审计报告二○一一年四月二十八日宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告1目录审计报告...........................................................2合并资产负债表.....................................................3合并利润表.....................................................6合并现金流量表.....................................................8合并所有者权益变动表..............................................11合并母公司所有者权益变动表........................................14附注..............................................................17宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告2审计报告XYZH/2010GZA1043宜华地产股份有限公司全体股东：我们审计了后附的宜华地产股份有限公司（以下简称宜华地产公司）合并及母公司财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是宜华地产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，宜华地产股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宜华地产公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。信永中和会计师事务所中国注册会计师：唐玲中国注册会计师：刘正福宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告3中国北京二○一一年四月二十八日二、经审计的财务报表及其附注合并资产负债表编制单位：宜华地产股份有限公司2010年12月31日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金2,072,775.82120,684.52115,695,888.41227,732.44结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款254,038.606,305,754.22预付款项40,791,472.45390,000.007,026,372.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款2,710,711.1380,876,308.237,354,659.1586,566,354.46买入返售金融资产存货931,431,249.91964,947,573.56一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计977,260,247.9181,386,992.751,101,330,247.8086,794,086.90非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资750,000.00452,283,552.09750,000.00452,283,552.09宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告4投资性房地产776,404.571,354,978.96固定资产9,582,436.295,975.208,519,218.43在建工程40,324,315.49工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产83,886.50100,435.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产2,640,141.202,118,599.371,942,285.772,118,599.37其他非流动资产非流动资产合计54,157,184.05454,408,126.6612,666,918.16454,402,151.46资产总计1,031,417,431.96535,795,119.411,113,997,165.96541,196,238.36流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款35,805,477.2364,156,666.01预收款项17,857,483.5623,330,724.70卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬621,548.42131,443.54621,868.37110,000.00应交税费20,110,471.4411,974.4087,350,119.42应付利息27,074.8727,074.87应付股利其他应付款27,659,291.6798,296,717.0089,048,662.51162,361,049.25应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告5代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计102,081,347.1998,467,209.81264,508,041.01162,471,049.25非流动负债：长期借款69,800,000.0069,800,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债122,729,617.36122,660,072.44其他非流动负债非流动负债合计192,529,617.3669,800,000.00122,660,072.44负债合计294,610,964.55168,267,209.81387,168,113.45162,471,049.25所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）324,000,000.00324,000,000.00324,000,000.00324,000,000.00资本公积342,663,811.86324,418,599.34342,663,811.86324,418,599.34减：库存股专项储备盈余公积17,542,049.5511,401,374.8517,542,049.5511,401,374.85一般风险准备未分配利润52,600,606.00-292,292,064.5942,623,191.10-281,094,785.08外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计736,806,467.41367,527,909.60726,829,052.51378,725,189.11少数股东权益所有者权益合计736,806,467.41367,527,909.60726,829,052.51378,725,189.11负债和所有者权益总计1,031,417,431.96535,795,119.411,113,997,165.96541,196,238.36法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：谢文贤会计机构负责人：谢文贤宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告6合并利润表编制单位：宜华地产股份有限公司2010年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入78,917,601.350.00362,469,677.00其中：营业收入78,917,601.350.00362,469,677.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本62,944,474.4910,594,139.23235,400,284.486,310,108.29其中：营业成本39,434,983.470.00197,552,355.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加4,895,680.250.0024,601,788.03销售费用2,228,995.120.004,205,306.11管理费用13,686,599.023,911,754.5011,317,535.903,032,674.46财务费用65,552.71422,622.83-2,893,060.371,755.36资产减值损失2,632,663.926,259,761.90616,359.173,275,678.47加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.00投资收益（损失以“-”号填列）0.00-17,725.58-17,725.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益-17,725.58-17,725.58汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填15,973,126.86-10,594,139.23127,051,666.94-6,327,833.87宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告7列）加：营业外收入4,760.087,148,849.841,000,000.00减：营业外支出802,152.97603,140.281,400,002.87其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15,175,733.97-11,197,279.51132,800,513.91-5,327,833.87减：所得税费用5,198,319.0732,510,210.14五、净利润（净亏损以“-”号填列）9,977,414.90-11,197,279.51100,290,303.77-5,327,833.87归属于母公司所有者的净利润9,977,414.90-11,197,279.51100,290,303.77-5,327,833.87少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益0.030.31（二）稀释每股收益0.030.31七、其他综合收益八、综合收益总额9,977,414.90-11,197,279.51100,290,303.77-5,327,833.87归属于母公司所有者的综合收益总额9,977,414.90-11,197,279.51100,290,303.77-5,327,833.87归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：谢文贤会计机构负责人：谢文贤宜华地产股份有限公司2010年年度财务报告8合并现金流量表编制单位：宜华地产股份有限公司2010年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金63,073,533.33223,286,957.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金7,047,607.30330.605,444,598.00152,866,495.23经营活动现金流入小计70,121,140.63330.60228,731,555.86152,866,495.23购买商品、接受劳务支付的现金54,233,206.58150,045,255.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项