项目可行性研究报告的编制

项目可行性研究报告的编制第一章、总论（一）项目及其承办单位1、项目名称2、承办单位3、承办单位概况（二）可行性研究工作范围1、项目建设的背景和必要性2、市场分析与预测3、项目建设已具备的条件4、生产技术方案5、总图布局与公用工程6、实施进度安排7、劳动组织管理和人员培训8、节能、环境保护、消防、劳动安全卫生、工程招标9、投资估算与资金筹措10、财务分析与综合评价（四）项目建设背景和必要性（五）项目可研报告主要编制原则（六）项目概况1、拟建地点2、建设规模与目标3、主要建设条件4、项目投入总资金及效益情况5、主要技术经济指标（七）研究简要结论、问题与建议第二章、市场分析与预测（一）国内外市场现状调查（二）产品市场预测（三）价格现状与预测（四）市场竞争力分析（五）市场风险第三章、资源条件评价（指资源开发项目）（一）资源可利用量矿产地质储量、可采储量，水利水能资源蕴藏量，森林蓄积量等。国内外市场需求预测（二）资源品质情况矿产品位、物理性能、化学组分，煤炭热值、灰分、硫分等。（三）资源赋存条件矿体结构、埋藏深度、岩体性质，含油气地质构造等。（四）资源开发价值资源开发利用的技术经济指标。第四章、场址选择（一）场址所在位置现状1、地点与地理位置2、场址土地权属类3、气候条件及占地面积4、土地利用现状5、技术改造项目现有场地利用情况（二）场址建设条件1、地形、地貌、地震情况2、工程地质与水文地质3、城镇规划及社会环境条件4、交通运输条件5、公用设施社会依托条件（水、电、汽、生活福利）6、防洪、防潮、排涝设施条件7、环境保护条件8、法律支持条件9、征地、拆迁、移民安置条件10、施工条件（三）场址条件比选1、建设条件比选2、建设投资比选3、运营费用比选4、推荐场址方案5、场址地理位置图第五章、产品方案与建设规模（一）产品方案产品方案，即拟建项目的主导产品、辅助产品及其生产能力的组合方案。1、产品方案构成2、产品方案比选3、推荐方案及其理由（二）建设规模建设规模也称生产规模，是指项目在正常生产运营年份达到的生产或服务能力1、建设规模方案比选2、推荐方案及其理由第六章、技术方案、设备方案和工程方案（一）技术方案1、生产方法（包括原料路线）2、工艺流程3、工艺技术来源（需引进国外技术的，应说明理由）4推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表（二）主要设备方案1、主要设备选型2、主要设备来源（进口设备应提出供应方式）3、推荐方案的主要设备清单（三）工程方案1、主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案2、扩建工程方案3、特殊基础工程方案4、建筑安装工程量及“三材”用量估算5、技术改造项目原有建、构筑物利用情况6、主要建、构筑物工程一览表第七章、主要原材料、燃料供应（一）主要原材料供应1、主要原材料品种、质量与年需要量2、主要辅助材料品种、质量与年需要量3、原材料、辅助材料来源与运输方式（二）燃料供应1、燃料品种、质量与年需要量2、燃料供应来源与运输方式（三）主要原材料、燃料价格1、价格现状2、主要原材料、燃料价格预测（四）编制主要原材料、燃料年需要量表第八章、总图运输与公用辅助工程（一）总图布置1．平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案2．竖向布置（1）场区地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3．技术改造项目原有建、构筑物利用情况4．总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、5．总平面布置主要指标表（二）场内外运输1．场外运输量及运输方式2．场内运输量及运输方式3．场内运输设施及设第九章、节能（一）法规依据及用能标准（二）项目能源消耗种类和数量分析1、能耗种类2、能耗指标计算3、能耗指标分析（三）项目所在地能源供应状况分析（四）节能措施第十章、节水措施（一）节水措施（二）水耗指标分析第十一章、环境影响评价（一）场址环境条件（二）项目建设和生产对环境的影响1、项目建设对环境的影响2、项目生产过程产生的污染物对环境的影响（三）环境保护措施方案（四）环境保护投资（五）环境影响评价第十二章、劳动安全卫生与消防（一）危害因素和危害程度1、有毒有害物品的危害2、危险性作业的危害（二）安全措施方案1、采用安全生产和无危害的工艺和设备2、对危害部位和危险作业的保护措施3、危险场所的防护措施4、职业病防护和卫生保健措施（三）消防设施1、火灾隐患分析2、防火等级3、消防设施第十三章、组织机构与人力资源配置一）组织机构1．项目法人组建方案2．管理机构组织方案和体系图3．机构适应性分析（二）人力资源配置1．生产作业班次2．劳动定员数量及技能素质要求3．职工工资福利4．劳动生产率水平分析5．员工来源及招聘方案6．员工培训计划第十四章、项目实施进度（一）项目组织安排（二）项目实施进度安排（三）项目实施进度表（横线图）第十五章、投资估算投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、厂址方案和工程建筑方案及项目进度计划进行研究并基本确定的基础上对投资项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。投资估算是投资决策过程中确定融资、筹措资金的重要依据。也是进行财务分析和经济分析的重要基础。（一）项目总投资1、项目总投资项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。建设投资是指在项目筹建和建设期间所花费的全部建设费用。按概算法分类包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用，其中工程费用包括建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费。预备费用包括基本预备费和涨价预备费。建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息。流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。2、对投资估算的准确度要求项目建议书阶段，投资估算的允许误差率为正负20%；可行性研究报告阶段，投资估算的允许误差率为正负10%；（二）投资估算的依据1、专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。2、专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构发布的物价指数。3、部门和行业制定的投资估算办法和估算指标。4、拟建项目所需设备、材料的市场价格。5、拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。以下是一个工业项目的投资估算依据根据国家发展和改革委员会和“中国工程咨询协会”关于建设投资项目可行性研究报告编制中关于项目投资估算的相关规定，及现行国内建筑工程、设备购置、运输、安装价格相关规定和市场实际行情计算本项目总投资估算。1、工程及安装费用按2003年《河北省建筑工程定额》《河北省建筑安装定额》和承德县具体情况计列；2、建设单位管理费按财政部（2002）394号文“关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”计列；3、工程建设监理费按国家物价局、建设部（1992）价费字479号文《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》计列；4、招投标代理费按国家计委计价格[2002]1980号文《招标代理服务收费管理暂行办法》有关规定计列；5、场地使用费按承德县具体情况计列；6、人员培训费按承德县具体情况计列；7、筹建费按工程费用的3%计列；8、勘察设计费依据国家计委、建设部计价格[2002]10号文“关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知”计列；9、预备费按工程及其它费用的6%计列；10、铺底流动资金按国家要求取正常年份流动资金的30%。）（三）建设项目投资估算办法1、简单估算法单位生产能力估算法：Y2=Y1/X1×X2×CFY2--拟建项目投资额Y1--性质类似的建设项目X1--已建类似的建设项目生产能力X2--拟建建设项目生产能力CF—不同时间、地点的定额、单价、费用变更等综合调整系数估算简单迅速，但精确度差。生产能力指数估算法：Y2=Y1×（X2/X1）n×CFY2--拟建项目投资额Y1--性质类似的建设项目X1--已建类似的建设项目生产能力X2--拟建建设项目生产能力CF—不同时间、地点的定额、单价、费用变更等综合调整系数n--生产能力指数计算简单，快，但要求资料可靠条件基础相同。还有比例估算法、系数估算法、指标估算法等。2、建设投资分类估算法建设投资分类估算法是对构成建设投资的各类投资，即工程费用、工程建设其他费用和预备费分类进行估算。1）估算步骤A分别估算项目建设所需建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费。B在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。C以工程费用、工程建设其他费用为基础估算基本预备费。D总计求的建设投资。2）建筑工程费估算A估算内容建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需用的费用。B估算方法单位建筑工程投资估算方法、单位实物工程投资估算方法、概算指标投资估算法。3）设备购置费估算设备购置费包括国内设备购置费、国外设备购置费和工器具及生产家具购置费。4）安装工程费估算安装工程费=设备原价×安装费费率安装工程费=设备吨位×每吨设备安装费指标安装工程费=安装工程实物量×每单位安装工程实物量费用指标5）工程建设其他费用估算工程建设其他费用是指建设投资中除建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费以外的，为保证工程建设顺利进行和交付使用而发生的各项费用。A、建设用地费工业用地征用涉费税事项包括两部分。第一部分是土地出让总收入:（1）、土地补偿费总额，包括土地补偿费、安置补偿费、拆迁补偿费、青苗补偿费，此费用用于农民补偿（前三年土地平均产值30倍，不同地段价格不同）。（2）、土地前期开发费用，包括七通一平。（3）、土地中介机构费用、测量费248元/亩、平估费、地质灾害平估费2万元、环评报告编制费，此费用中介机构收取。（4）、土地净收益：最低20元/平方米。农业开发资金占15%，其中30%上缴省财政；县廉租住房补助占10%；县土地收储资金占土地出让总收入5%。（5）、保证农民最低生活水平支出。第二部分是其他税费：（1）、新增建设用地有偿使用费14元/平方米，全额上缴省财政；（2）、耕地开垦费15元/平方米，此费用用于耕地开垦（占一补一，如县内无新开垦耕地指标，此费用上缴省财政）；（3）、耕地占用税22.5元/平方米，50%上缴省财政；（4）、征地管理费，土地补偿费总额的4%（纳入县财政预算管理）；（5）、契税，土地出让总收入的4%（县留用）。B、与项目建设有关的费用（1）建设管理费建设管理费包括建设单位管理费、工程建设监理费和工程质量监督费（2）可行性研究费（3）研究实验费（4）勘察设计费（5）环境影响评价费（6）职业安全卫生健康评价费（7）场地准备及临时设施费（8）引进技术和设备其他费用（9）工程保险费（10）市政公用设施建设及绿化补偿费C、与项目运营有关的费用（1）专利及专有技术使用费（2）联合试运转费（3）生产准备费（4）办公及生活家具购置费（5）基本预备费估算基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费费率（6）涨价预备费涨价预备费=∑It［(1+f)t-1］（7)汇总编制建设投资估算表（四）建设期利息估算建设期利息建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费发行费、管理费等融资费用。1、建设期利息估算的前提条件2、建设期利息的估算方法（五）流动资金估算流动资金是指项目运营期长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要资金。流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本。应当在营业收入和经营成本估算之后再估算流动资金。这里我讲两种方法，一是扩大指标估算法，二是分项详细估算法。1、扩大指标估算法扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）或单位产量占流动资金的数额。流动资金=年营业收入额×营业收入资金率流动资金=年经营成本×经营成本资金率流动资金=年产量×单位产量占流动资金的数额2、分项详细估算法分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金=流动资产-流动负债流动