搜索
第一章总则第一条为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。第二条货币资金业务的不相容岗位范围应当包括：(一)货币资金支付的审批与执行；(二)货币资金的保管与盘点清查；(三)货币资金的会计记录与审计监督。第二章岗位职责划分第三条单位负责人职责：（一)审批有关货币资金管理的制度；(二)审批大额现金、银行存款的支付申请。第四条计划财务处负责人职责：(一)组织制定有关货币资金管理制度；（二)权限范围内审批现金、银行存款的支付申请i(三)指导、协调本部门货币资金管理工作。第五条出纳人员职责：(一)填制现金日记账和银行存款日记账；(二)妥善保管库存现金，严禁他人未经授权接触现金，确保现金安全i（三)根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及时向上级授权部门报告；(四)办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证(五)认真保管空白支票，按顺序存放。第六条会计人员职责：(一)编制记账凭证，填制资金总账；(二)妥善保管财务印章，并按规定用印；(三)定期和不定期盘点核对库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符；(四)定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保账面余额与对账单余额调节相符；(五)妥善保管会计档案，随时提供查阅。第七条审核人员职责：（一)审查原始凭证的合法性、真实牲、完整牲；(二)复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；(三)复核业务办理手续是否完整”金额计算是否准确、支付方式和单位是否妥当等。第八条复核人员职责：(一)复核货币资金支付申请、资金业务的合规住；(二)掌握银行存款和库存现金余额，协助现金出纳控制库存现金限额，监督检查资金的使用和管理情况。第九条货币资金使用部门负责人职责：(一）提出本部门用款申请；(二)在授权范围内批准本部门个人用款申请；(三)负责保管或指派工作人员保管本部门印章，并按规定用印。第三章附则第十条本制度由计划财务处负责解释。第十一条本制度自____年____月______日起施行。