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1/4基金基础知识公式1.资产=负债+所有者权益2.所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润3.利润=收入-成本-费用4.净利润=息税前利润-利息费用-税费5.净现金流NCF=经营活动产生的现金流量CFO+投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量CFF6.流动比率=流动资产流动负债7.速动比率=（流动资产−存货）流动负债8.资产负债率=负债资产9.权益乘数（杠杆比率）=资产所有者权益=11−资产负债率10.负债权益比=负债所有者权益=资产负债率1−资产负债率11.利息倍数=息税前利润EBIT利息12.存货周转率=年销售成本平均存货13.存货周转天数=365存货周转率14.应收账款周转率=销售收入年均应收账款15.应收账款周转天数=365应收账款周转率16.总资产周转率=年销售收入年均总资产17.销售利润率=净利润销售收入18.资产收益率=净利润总资产=净利润总资产*总资产所有者权益资产收益率=资产收益率*权益乘数19.净资产收益率=净利润所有者权益净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数20.净现金流量=现金流入-现金流出21.期末终值FV=期初投入现值PV*（1+年利率i）𝑛22.期初投入现值PV=期末终值FV（1+年利率i）𝑛23.实际利率𝑖𝑟=名义利率𝑖𝑛-通货膨胀率p2/424.单利利息I=本金PV*年利率i*计息时间t25.单利终值FV=本金PV*（1+年利率i*计息时间t）26.复利终值PV=单利终值FV（1+年利率i）𝑛=单利终值FV∗（1+年利率i）−𝑛27.转换价格=可转换债券面值转换比例28.转换比例=可转换债券面值转换价格29.可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值30.认股权证内在价值=Max{（普通股市价-行权价格）*行权比例，0}31.风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价32.GDP=消费C+投资I+净出口（X-M）+政府支出G33.公司价值V=∑𝑛t=1公司t期的自由现金流FCFFt（1+加权平均资本成本）t34.自由现金流FCFF=息税前利润EBIT*（1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本35.股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务36.经济附加值EVA=税后NOPAT-资本成本37.经济附加值EVA=（资本收益率ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入38.市盈率（P/E）=每股市价每股收益（年化）39.市净率（P/B）=每股市价Pt每股账面价值年末估计值40.企业价值倍数EV=公司市值+净负债41.公司营业业绩EBITDA=净利润+所得税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA=摊销前的收益EBIT+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA=EBIT+折旧费用+摊销EBIT=净销售-营业费用42.零息债券的贴现债务内在价值V=面值M1（1+市场利率r）𝑡43.小于一年的零息债券内在价值V=面值M（1−到期时间t360∗市场利率𝑟）44.固定利率债券内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（1+市场利率r）2+…+每期利息C（1+市场利率r）𝑛+面值（1+市场利率r）𝑛45.统一公债内在价值V=每期利息C市场利率r统一公债内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（1+市场利率r）2+…+每期利息C（1+市场利率r）𝑛46.当期收益率I=年息票利息C市债券市场价格P47.债券市场价格P=∑每期支付利息C（1+到期收益率）𝑡𝑛𝑡=1+债券面值M（11+到期收益率）时期数n3/448.回购价格=本金*（1+回购时应付的利率∗回购协议的期限360）49.跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率50.执行缺口=基准组合收益−实际组合收益基准组合成本*100%51.显性成本=佣金基准组合成本*100%52.延迟成本=第一交易日收盘价−基准价格基准价格*实际投资执行比例53.已实现损失=实际交易价格−第一交易日收盘价基准价格*实际投资执行比例54.机会成本=第二交易日收盘价−基准价格基准价格*未实现投资比例55.β=投资组合p的收益与市场收益的协方差市场收益方差56.β=投资组合p与市场收益的相关系数∗投资组合p的标准差市场的标准差57.投资组合p与市场收益的相关系数=投资组合p的收益与市场收益的协方差投资组合p的标准差∗市场的标准差58.持股集中度=前十大重仓股投资市值基金股票投资总市值*100%59.基金股票换手率=期间基金股票交易量/2期间基金平均资产净值60.t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资61.t期风险资产的投资=风险乘数*（t期总资产-t期保本底线）62.资产回报率=期末资产价格−期初资产价格期初资产价格*100%63.收入回报率=期间收入期初资产价格*100%64.夏普比率=基金平均收益率−平均无风险收益率基金收益率的标准差65.特雷诺比率=基金平均收益率−平均无风险收益率系统风险66.詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率）】67.信息比率=投资组合收益−业绩比较基准收益跟踪误差68.净认购金额=认购金额1+认购费率69.认购费用=认购金额-净认购金额70.认购份额=净认购金额+认购利息基金份额面值4/471.折（溢）价率=二级市场价格−基金份额净值基金份额净值*100%折（溢）价率=（二级市场价格基金份额净值−1）*100%72.净申购金额=申购金额1+申购费率73.申购费用=申购金额-净申购金额74.申购份额=净申购金额申购当日基金份额净值75.净申购金额=申购金额-固定金额76.申购份额=净申购金额T日申购基金份额净值77.赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额78.赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值79.赎回费用=赎回总额*赎回费率80.ETF基金份额折算比例=当日基金资产净值/基金份额总额指数收盘值/100081.折算后的份额=原持有份额*折算比例82.除权（息）参考价=前收盘价−现金红利+配股价格∗股份变动比例1+股份变动比例83.新行权价格=原行权价格∗标的证券除权日参考价除权前一日标的证券收盘价新行权价格=原行权价格∗标的证券除息日参考价除息前一日标的证券收盘价84.新行权比例=原行权比例∗除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价85.基金资产净值=基金资产-基金负债86.基金份额净值=基金资产净值基金总份额87.股票投资占基金资产净值的比例=股票投资基金资产净值88.债券投资占基金资产净值的比例=债券投资基金资产净值89.银行存款等现金类占基金资产净值的比例=现金类资产合计基金资产净值90.某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值股票投资总额